ルーマニアの雇用コスト計算機
ルーマニア の従業員を雇用する際の総費用を算出します。これには給与税、社会保険料、従業員福利厚生、管理費が含まれ、この給与計算機は情報に基づく採用判断のための正確な雇用主コスト見積もりを提供します。
雇用コストを計算する
ルーマニア
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力すると、雇用コストの内訳が表示されます。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率 | 基礎 |
|---|---|---|
| 労働保険料 | 2.25% | 月額総給与 |
| 社会保険料（年金） | 4-8%（特別/厳しい条件の場合） | 従業員の所得 |
申告とコンプライアンス
- 統合月次税務申告書（Form D112）は、給与支払い月の翌月25日までに電子的に提出しなければならない。
- 所得税および社会保険料の支払いは、給与支払い期間の翌月25日までに行う必要がある。
- 雇用主は、各従業員を正式な勤務開始日以前に電子従業員登録簿（"REVISAL"）に登録しなければならない。
ルーマニアにおける従業員の税控除には、義務的な社会保障負担、所得税、および特定の経費や個人的事情に基づく一部の控除が含まれます。
社会保障負担
- 年金保険: gross給与の25％。
- 健康保険: gross給与の10％。
- 免除: これらの負担の計算基礎からRON 300の控除が適用され、対象はRON 4050（最低総給与）からRON 4300のフルタイム従業員です。これは2025年から適用されます。
所得税
- 税率: 課税所得（社会保障負担やその他の控除後の総所得）の10％。
- 控除: 扶養家族の数に基づく複数の個人控除は、総給与が増加するにつれて減少します。控除は月収がRON 5300までの場合にのみ適用されます。障害のある従業員は所得税が全額免除される場合があります。
その他の控除可能な経費
- 任意年金基金: 年間EUR 400相当までの拠出金。
- 民間健康保険: 年間EUR 400相当までの保険料と加入料。
- 労働組合費: 月額会費。
- スポーツ施設会員費: 年間EUR 100相当まで。
- 慈善寄付: 年間所得税の最大3.5％を慈善活動に充てることが可能。
- 税制優遇措置の廃止（2025年）: IT、建設、農業などのセクターに以前適用されていた所得税免除や負担軽減などの税制優遇措置は、2025年1月以降の所得から廃止されます。
- 最低賃金（2025年）: 建設セクターの最低賃金はRON 4,582、食品・農業セクターの最低賃金はRON 4,050に設定されています。
- 食事券/食事手当: 従業員はこれらの福利厚生を受けることができますが、RON 4300の閾値とRON 300の控除計算には含まれます。これは2025年に特有の規定です。
一般的な税情報
- ルーマニアの税居住者は世界中の所得に基づいて課税され、非居住者はルーマニア源泉の所得に基づいて課税されます。
- テレワーカーの交通費や公共料金の払い戻しに関しては、特定の規則が適用されます（最大RON 400/月）。
