ロシアの雇用コスト計算機
ロシア の従業員を雇用する際の総費用を算出します。これには給与税、社会保険料、従業員福利厚生、管理費が含まれ、この給与計算機は情報に基づく採用判断のための正確な雇用主コスト見積もりを提供します。
雇用コストを計算する
ロシア
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力すると、雇用コストの内訳が表示されます。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率 | 基礎 |
|---|---|---|
| 統一社会保険料（USC） | 30%（閾値まで） / 15.1%（閾値超過） | 従業員の総支給額 |
| 労災・職業疾病保険 | 0.2% - 8.5% | 従業員の総支給額 |
| 個人所得税（PIT） | 居住者：13%（5百万ルーブルまで）、15%（超過分）非居住者：30% | 従業員の所得 |
| 法人所得税 | 25%（一般税率） | 会社の利益 |
申告とコンプライアンス
- PITの支払い： 当月の28日までに、1日から22日までの所得について支払い; 次月の5日までに、23日から月末までの所得について支払い。
- USCの支払い： 負担額が計算された月の翌月の28日までに支払い。
- 報告：
- EFS-1（ロシア社会基金に関する統一情報）：締切は異なる（例：雇用イベントは通常翌営業日まで、サービス期間は毎年）。
- 6-NDFL（個人所得税計算）：四半期ごとに翌月25日までに報告; 年次報告は翌年の2月25日までに。
- 法人所得税申告書：年次申告は3月25日まで; 四半期ごとの申告は報告期間の翌月25日まで。
2025年、ロシアは税制に大きな変更を実施し、雇用主と従業員の両方に影響を与えました。
個人所得税
2025年1月1日より、ロシアは累進課税制度を導入しました。これにより、従来の一律税率は廃止され、現在は5つの税率区分に分かれています。
- 13%: 年収2.4百万ルーブルまで（毎月200,000ルーブルまで）。
- 15%: 年収2.4百万ルーブル超から5百万ルーブルまで（毎月200,000ルーブル超から416,700ルーブルまで）。
- 18%: 年収5百万ルーブル超から20百万ルーブルまで（毎月416,700ルーブル超から1.67百万ルーブルまで）。
- 20%: 年収20百万ルーブル超から50百万ルーブルまで（毎月1.67百万ルーブル超から4.17百万ルーブルまで）。
- 22%: 年収50百万ルーブル超（毎月4.17百万ルーブル超）。
これらの税率は、各区分内の所得部分に適用され、全所得に対して一律ではありません。例えば、年収600万ルーブルの個人の場合、最初の240万ルーブルは13%、次の260万ルーブルは15%、残りの100万ルーブルは18%の税率が適用されます。
社会保険料
ロシアの雇用主は、従業員のためにいくつかの社会保険基金に拠出する責任があります。
- 年金基金: 従業員の給与の22%（年収1,465,000ルーブルまで）、超過分は10%。
- 社会保険基金: 従業員の給与の2.9%（年収966,000ルーブルまで）。
- 医療保険基金: 従業員の給与の5.1%。
- 労災保険: 最低率は0.2%で、業界やリスクに応じて変動します。
税控除
従業員の課税所得を減らすためのいくつかの控除があります。
- 子供に関する標準控除（資格要件に応じて金額と所得閾値が引き上げられています）。
- 労働および防衛準備テストに合格した個人に対する新たな控除として、18,000ルーブル。
簡易課税制度（STS）
STSにはいくつかの調整が行われました。資格のための所得閾値が引き上げられ、またこの制度を利用する事業者の付加価値税（VAT）義務にも変更があります。
その他の税制変更
法人所得税率は25%に引き上げられ、一部例外やインセンティブも利用可能です。株式や持分の売却など特定の金融取引に対する税免除も変更され、免除はもはやRUB 50百万超の金額には適用されません。
ロシアにおける従業員の税金と給与に関する一般情報
- 雇用契約は必須であり、ロシア語で作成される必要があります。契約には給与、福利厚生、勤務時間、解雇条件などの雇用条件を明確に記載します。
- 標準の労働週は40時間であり、残業は連続2日間で最大4時間まで、年間120時間までに制限されています。残業手当は通常、最初の2時間は通常時給の150%、それ以降は200%です。
- 従業員は少なくとも28暦日の有給休暇を取得する権利があります。
- 雇用主は、従業員の税金を計算し、源泉徴収し、関係当局に納付する責任があります。
- ロシアはPAYE（給与所得税）制度を採用しており、雇用主は各給与支払い時に所得税と社会保険料を差し引く必要があります。
- 給与支払いは通常、月に2回行われます。
- 雇用主は、給与報告書や税務申告書を税務当局や社会保険基金に提出するなど、さまざまな報告義務を遵守しなければなりません。
- 税務・給与規則の違反は、罰則や法的措置につながる可能性があります。
ロシアの最新の税法や規則を常に把握し、コンプライアンスを確保し、潜在的な罰則を避けることが雇用主にとって極めて重要です。提供された情報は2025年2月5日時点のものであり、変更される可能性があります。資格のある税務アドバイザーへの相談を推奨します。
