雇用主の税金負担

税種	税率	基礎
法人税	0%（AED 375,000まで）	課税所得
	9%（AED 375,000超過分）	課税所得
消費税 (VAT)	5%	提供されるほとんどの商品とサービス
社会保障（UAE国民向け）	12.5%（雇用主） / 15%（アブダビ雇用主）	総報酬 / 総給与
DIFC DEWS（雇用主）	5.83% または 8.33%	従業員の基本給

申告とコンプライアンス

• 法人税申告は一般的に税期終了後9ヶ月以内に提出されます。
• 消費税（VAT）申告は通常、税期終了後28日以内に四半期ごとに行われます。特定の事業者は月次申告が必要な場合があります。
• UAE国民の社会保障負担は翌月15日までに支払う必要があります。

UAEは、個人所得税がない税制に優しい環境を誇っています。ただし、特定の控除や拠出金が適用され、主にUAE国民に対して行われます。

社会保障拠出金

• UAE国民: 給与の5%を社会保障に拠出します。 雇用主は追加で12.5%、政府は2.5%を拠出し、合計で20%となります。 アブダビでは、合計拠出率が高く、26%となり、雇用主と政府の拠出額も増加します。
• 外国人労働者: 社会保障拠出金を支払う義務はありません。

年金拠出金

• UAE国民: 強制的な年金拠出金が適用されます。 具体的な率は勤続年数やその他の要因によって異なりますが、一般的なガイドラインとして、勤続5年未満の者は基本月給の5.83%、5年以上の者は8.33%を拠出します。 雇用主も拠出します。
• 外国人労働者: UAEでは義務的な年金拠出金の対象外です。

その他の控除

いくつかの他の控除も適用される場合があります：

• 健康保険料（該当し、費用を分担する場合）
• 給与前払いまたはローン
• UAE労働法に基づく罰金やペナルティ

企業税

• 2023年6月1日から、利益閾値AED 375,000を超える企業に対して9%の企業税が適用されています。

この情報は2025年2月5日時点のものであり、法令や規制の変更により変わる可能性があります。 最新情報や個別のアドバイスについては、税務の専門家に相談することを常にお勧めします。 さらに、個人所得税は存在しませんが、企業税など他の税金が間接的に個人の財政状況に影響を与えることがあります。 最後に、アブダビなどの特定のエミレーツでは、社会保障拠出率が高くなるなど、規制が異なる場合があります。 これらのニュアンスを把握しておくことは、正確な財務計画とコンプライアンスにとって重要です。