Contributions fiscales de l'Employeur

Type de taxe	Taux	Base
Contribution Maladie et Famille (CCSS)	13,45%	Salaire Brut (plafond mensuel de EUR 9 800)
Retraite de Base de l'État (CAR)	8,33%	Salaire Brut (plafond mensuel de EUR 6 112)
Contribution au Chômage	4,00%	Salaire Brut (plafond mensuel de EUR 16 020)
Retraite Supplémentaire (CMRC)	Variable selon la tranche	Salaire Brut

Déclarations & Conformité

• Les déclarations mensuelles des salaires et des contributions sociales sont généralement requises.
• Les contributions sont généralement dues mensuellement, avant le 10 du mois suivant.
• Les employeurs doivent fournir des résumés annuels des salaires et des contributions pour chaque employé.

Au Monaco, aucun impôt sur le revenu personnel n'est prélevé sur les résidents, sauf pour les citoyens français qui restent soumis à l'impôt sur le revenu français. Cependant, les employeurs versent des cotisations sociales basées sur les salaires des employés.

Contributions de l'Employeur

• Cotisations sociales : Les employeurs contribuent à hauteur d'un pourcentage significatif du salaire brut de chaque employé pour la sécurité sociale. Cela couvre des domaines tels que les pensions, les congés de maladie et les prestations familiales. Le taux de contribution total de l'employeur pour ces programmes est d'environ 25%-35% du salaire brut de l'employé et est réparti en plusieurs paiements séparés.
  • Caisse de Compensation des Services Sociaux (CCSS): 13,45%
  • Caisse Autonome des Retraites (CAR): 8,33%
  • Assurance Chômage : 4,00%

Déductions des Employés

• Cotisations sociales : Les employés contribuent également au système de sécurité sociale par le biais de déductions sur leur salaire brut.

  • Caisse Autonome des Retraites (CAR): 6,85%
  • Assurance Chômage : 2,40%

• Aucun impôt sur le revenu : Les résidents de Monaco, autres que les citoyens français, sont exemptés d'impôt sur le revenu personnel sur toutes les formes de revenus. Cela inclut les salaires, revenus d'investissement, plus-values et honoraires de directeur.

• Citoyens français : En raison d'une convention fiscale entre la France et Monaco datant de 1963, les citoyens français résidant à Monaco restent soumis aux règles et réglementations françaises en matière d'impôt sur le revenu, quel que soit l'endroit où leurs revenus sont perçus.

• Aucun impôt sur les plus-values : Les résidents de Monaco ne sont généralement pas soumis à l'impôt sur les plus-values sur les profits issus de la vente d'actifs.

• Aucun Impôt de Fortune : Monaco ne prélève pas de taxe sur la valeur nette ou la richesse accumulée d'un individu.

Informations Fiscales Générales

Le système fiscal de Monaco est considéré comme très avantageux, notamment pour les personnes à haute valeur nette. L'absence d'impôt sur le revenu personnel, d'impôt sur les plus-values et d'impôt sur la fortune en fait un lieu de résidence attractif. Bien que les cotisations sociales de l'employeur soient importantes, la charge fiscale globale reste relativement faible par rapport à de nombreux autres pays européens. L'absence de retenues à la source sur les dividendes, intérêts et royalties accroît également l'attrait fiscal de Monaco. Il est toujours conseillé de consulter un conseiller fiscal pour assurer la conformité avec les réglementations en vigueur et optimiser les stratégies de planification fiscale.