Les employeurs en Finlande ont des responsabilités importantes envers divers fonds de sécurité sociale. Ceux-ci incluent les cotisations de retraite (TyEL), l'assurance chômage et l'assurance accident. Les taux de ces cotisations varient en fonction de facteurs tels que l'âge de l'employé, l'industrie et le niveau de risque du lieu de travail.

Cotisations de Retraite (TyEL)

Les taux des cotisations de retraite, également connues sous le nom de TyEL, varient en fonction de facteurs tels que l'âge de l'employé et l'industrie.

Assurance Chômage

Les employeurs sont tenus de contribuer une partie du salaire de l'employé à l'assurance chômage. Le taux exact est déterminé par l'Administration fiscale finlandaise (Vero).

Assurance Accident

Le taux de cotisation pour l'assurance accident dépend du niveau de risque et de l'industrie du lieu de travail.

Santé au Travail

En plus de ce qui précède, les employeurs sont également tenus de fournir des services de santé au travail et peuvent payer une partie des coûts.

Plafonds de Cotisation

Il est important de noter que les cotisations de sécurité sociale peuvent avoir des plafonds ou des limites maximales en fonction du fonds spécifique.

Déclaration et Paiement

Les employeurs doivent s'enregistrer auprès des autorités compétentes, retenir les cotisations des employés, ajouter leurs propres contributions et effectuer les paiements régulièrement, généralement mensuellement.

En Finlande, le système d'impôt sur le revenu est progressif et se compose de composants d'impôt municipal, d'État et d'Église. Le taux d'impôt municipal varie selon la municipalité, tandis que l'impôt d'État est basé sur une échelle progressive dépendant du niveau de revenu. L'impôt d'Église s'applique aux membres de l'Église évangélique luthérienne de Finlande ou de l'Église orthodoxe finlandaise.

Contributions de Sécurité Sociale des Employés

Les employés en Finlande contribuent à plusieurs régimes de sécurité sociale. Ceux-ci incluent :

• Contributions de Retraite (TyEL) : Les taux de ces contributions varient en fonction de l'âge et du secteur d'activité de l'employé.
• Assurance Chômage : Il s'agit d'une portion basée sur un pourcentage spécifique du salaire brut.
• Assurance Maladie : Cette assurance comprend des composantes d'indemnité journalière et d'assurance santé.

Retenue à la Source

Les employeurs sont responsables de déduire l'impôt sur le revenu, la sécurité sociale et les contributions d'assurance pertinentes des salaires de leurs employés. Cependant, cette information n'est pas pertinente pour les déductions fiscales des employés et n'est donc pas incluse dans ce texte.

Le taux standard de TVA (arvonlisävero ou ALV) en Finlande est de 24 %. Cependant, des taux réduits de 14 % et 10 % s'appliquent à des biens et services spécifiques tels que les aliments, les livres, l'hébergement et certains services culturels.

Responsabilité de la TVA pour les services

La soumission de vos services à la TVA finlandaise dépend du lieu de fourniture et du mécanisme d'autoliquidation. Les règles de lieu de fourniture établissent où un service est réputé être fourni aux fins de la TVA. Différentes règles s'appliquent en fonction du type de service, si le client est une entreprise (B2B) ou un particulier (B2C), et de l'emplacement des deux parties. Le mécanisme d'autoliquidation peut s'appliquer dans certaines transactions de services B2B. Dans ce cas, l'entreprise finlandaise recevant le service devient généralement responsable de la déclaration et du paiement de la TVA.

Catégories importantes de services

La fourniture de services numériques (abonnements logiciels, téléchargements, etc.) aux clients en Finlande peut déclencher des obligations de TVA finlandaise, même si votre entreprise est établie en dehors de la Finlande. Les services ayant un lien significatif avec un bien immobilier situé en Finlande (par exemple, construction, services immobiliers) relèvent généralement des règles de TVA finlandaises. Les services de conseil, de comptabilité et juridiques sont généralement soumis à la TVA en Finlande lorsque le lieu de fourniture est déterminé comme étant dans le pays.

Enregistrement et déclaration de la TVA

Les entreprises dépassant un certain seuil de revenu en Finlande peuvent être tenues de s'enregistrer à la TVA. Les entreprises enregistrées doivent déposer des déclarations de TVA périodiques et effectuer les paiements correspondants aux autorités fiscales en Finlande.

Les incitations fiscales sont des avantages financiers offerts par le gouvernement pour encourager des activités commerciales spécifiques. Elles peuvent réduire de manière significative la charge fiscale d'une entreprise et soutenir sa croissance et son développement.

Incitations à la recherche et au développement (R&D)

Les entreprises peuvent déduire un pourcentage significatif des dépenses de R&D éligibles de leur revenu imposable. De plus, des subventions et des programmes de financement gouvernementaux peuvent être disponibles pour les entreprises engagées dans des activités de recherche et développement.

Incitations à l'innovation

Business Finland propose divers programmes de financement et subventions pour soutenir l'innovation, le développement commercial et l'internationalisation.

Incitations pour les startups

Business Finland et d'autres organisations peuvent offrir des subventions spécifiquement pour les startups dans leurs premières phases de développement.

Incitations régionales

Les entreprises qui établissent des opérations ou investissent dans des régions moins développées de la Finlande peuvent être éligibles à des subventions et des subventions.

Autres incitations potentielles

Des programmes peuvent exister pour encourager l'embauche de groupes spécifiques, tels que les jeunes, les chômeurs de longue durée ou les personnes handicapées. Certaines industries, telles que les technologies propres ou la bioéconomie, peuvent bénéficier d'incitations fiscales ciblées ou de programmes de financement.

Considérations importantes

Des exigences spécifiques d'éligibilité s'appliquent généralement à diverses incitations fiscales. Assurez-vous que vos activités commerciales sont éligibles. Les incitations fiscales impliquent parfois des processus de demande formels et des procédures d'approbation.