Les employeurs au Chili jouent un rôle important dans la contribution aux assurances sociales obligatoires, qui comprennent les pensions, les soins de santé, l'assurance chômage et l'assurance contre les risques professionnels. Ces contributions sont principalement dirigées vers le fonds de pension individuel de l'employé géré par une AFP (Administradoras de Fondos de Pensiones), le Fonds national de santé (FONASA) ou un système d'assurance santé privé (ISAPRE), et un fonds d'assurance chômage. Les employeurs couvrent également l'assurance contre les accidents et maladies liés au travail.

Taux de Contribution

Les taux de ces contributions peuvent varier légèrement en fonction de l'AFP, de l'ISAPRE et des fournisseurs d'assurance choisis. En général, une partie significative de la contribution est destinée au fonds de pension de l'employé. Les contributions de l'employeur à l'assurance santé varient selon que l'employé choisit FONASA ou ISAPRE. De plus petites contributions sont faites pour l'assurance chômage et l'assurance contre les risques professionnels.

Considérations Supplémentaires

Les taux de contribution des employeurs sont susceptibles d'ajustements potentiels, il est donc important de toujours se référer aux dernières informations des agences de sécurité sociale ou des conseillers fiscaux réputés pour obtenir des taux précis. La détermination des contributions exactes des employeurs au Chili peut être complexe en raison des variations basées sur les AFP, les ISAPRE et les fournisseurs d'assurance.

L'impôt sur le revenu, également connu sous le nom d'Impuesto Único de Segunda Categoría, est retenu sur les salaires en fonction d'une structure de taux d'imposition progressive.

Déductions Obligatoires

• Contributions aux Pensions (AFP) : Les employés sont tenus de verser des contributions à leur fonds de pension individuel, qui est géré par un administrateur privé de fonds de pension (AFP).
• Contributions à l'Assurance Maladie (Seguro de Salud) : Les contributions sont versées soit au Fonds National de Santé (FONASA), soit à un système privé d'assurance maladie (ISAPRE). Le taux de contribution est fixé à 7 % du salaire brut de l'employé.
• Assurance Chômage (Seguro de Cesantía) : Un petit pourcentage est déduit du salaire de l'employé pour l'assurance chômage.

Autres Déductions Potentielles

• Cotisations Syndicales : Le cas échéant, les frais d'adhésion syndicale peuvent être déduits des salaires.
• Contributions Volontaires aux Pensions : Les employés ont la possibilité de faire des contributions supplémentaires à leur AFP au-delà du montant obligatoire.

Considérations Importantes

• Abattements Fiscaux : Les employés peuvent être éligibles à certains abattements ou déductions fiscales, ce qui pourrait potentiellement réduire leur impôt sur le revenu global.
• Changements des Taux d'Imposition : Les taux d'imposition sur le revenu, les contributions à l'assurance maladie et d'autres déductions sont susceptibles de changer. Référez-vous toujours aux informations les plus récentes ou consultez un conseiller fiscal.

Le taux de TVA standard au Chili est de 19 %. Cela s'applique à la plupart des services fournis dans le pays. Cependant, certains services essentiels, tels que les soins de santé, l'éducation et certains services financiers, peuvent être exonérés de TVA.

TVA sur les services rendus au Chili

Les services fournis au Chili sont généralement soumis au taux de TVA standard de 19 %. Il est essentiel de consulter la liste la plus à jour des services exonérés, disponible sur le site web du Servicio de Impuestos Internos (SII).

TVA sur les services importés

Le Chili peut appliquer un mécanisme de "reverse charge" pour certains services reçus de l'extérieur de ses frontières. Dans ce cas, le bénéficiaire du service au Chili est responsable du calcul et du paiement de la TVA, même si le fournisseur est une entité étrangère. Il est important d'évaluer si un service importé spécifique est taxable selon les réglementations de la TVA au Chili.

Considérations importantes

Certains types de services peuvent avoir un traitement spécifique de la TVA ou des exonérations potentielles. Déterminer où un service est considéré comme fourni est crucial et peut avoir un impact sur les obligations et responsabilités en matière de TVA.

Rester en conformité

Le site web du SII est la principale source d'information sur les réglementations de la TVA au Chili. Pour des situations complexes, des transactions internationales ou pour assurer une conformité complète avec la TVA sur les services, consultez un conseiller fiscal spécialisé dans le système de TVA du Chili.

Au Chili, des incitations fiscales sont disponibles pour les entreprises sous diverses formes. Les petites entreprises peuvent être éligibles à des régimes fiscaux simplifiés avec des charges de conformité réduites et des allégements fiscaux potentiels. Les entreprises peuvent également bénéficier de déductions pour amortissement accéléré sur certains actifs, offrant un allègement fiscal plus rapide. De plus, le Chili offre des crédits d'impôt pour les investissements dans des activités de recherche et développement éligibles.

Incitations Sectorielles

Des incitations sont également fournies à des secteurs spécifiques. Les secteurs agricole et forestier peuvent bénéficier d'incitations fiscales pour encourager l'investissement et le développement. L'industrie minière pourrait avoir des incitations spécifiques disponibles pour les investissements. Le secteur de la pêche et de l'aquaculture peut disposer d'incitations adaptées pour soutenir son développement. Des allégements ou exonérations fiscales peuvent être offerts pour promouvoir les investissements dans des projets d'énergie renouvelable.

Incitations Régionales

Les entreprises opérant dans les régions les plus septentrionales et méridionales du Chili, connues sous le nom de Zones Extrêmes (Zonas Extremas), peuvent bénéficier d'incitations fiscales significatives, y compris des réductions de l'impôt sur le revenu et des exemptions de droits d'importation.

Trouver les Bonnes Incitations

Le Servicio de Impuestos Internos (SII) fournit des informations sur certaines incitations fiscales mais pourrait ne pas être exhaustif. La CORFO (Corporación de Fomento de la Producción), une agence gouvernementale de développement, offre des informations sur les incitations et les programmes de soutien pour les entreprises. Pour des conseils personnalisés et l'identification des incitations éligibles, consultez un professionnel de la fiscalité au Chili ayant une expertise en incitations pour les entreprises.

Considérations Importantes

Les incitations ont généralement des critères d'éligibilité stricts basés sur l'industrie, la taille de l'investissement, l'emplacement et les objectifs de création d'emplois. Un processus de demande et d'approbation est souvent nécessaire pour être éligible et recevoir des incitations fiscales. Les lois fiscales et les incitations au Chili peuvent être sujettes à des changements. Obtenez toujours les informations les plus récentes auprès du SII, de la CORFO ou de conseillers fiscaux réputés.