Calculateur du coût de l'emploi pour Burkina Faso
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Burkina Faso, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
Burkina Faso
Répartition des coûts de l'emploi
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Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Sécurité sociale (CNSS) | 16% | Salaire brut (jusqu'à un plafond de XOF 800 000/mois) |
| Taxe employer et d'apprentissage (TPA) | 3% | Toute rémunération (salaires, wages, allocations, émoluments, avantages en nature) |
| Taxe de paie (IUTS) | 0%-25% (progressif) | Revenu de travail imposable (salaires, wages, allocations, émoluments, avantages en espèces et en nature) |
Déclaration & Conformité
- Les remises mensuelles pour les taxes retenues (IRPP/IUTS) et les contributions CNSS sont généralement dues avant le 15 du mois suivant.
- Les employeurs du secteur privé doivent déclarer et reverser la retenue d'impôt du Fonds de Soutien Patriotique (FSP) à la Direction Générale des Impôts avant le 10 du mois suivant.
- Un rapport annuel résumant le total des salaires versés et les taxes retenues pour chaque employé est requis.
Au Burkina Faso, les employeurs déduisent les taxes et cotisations de sécurité sociale du salaire des employés.
Déductions fiscales pour les employés
- Impôt sur le revenu des personnes physiques (IUT) : Un impôt progressif appliqué à tous les revenus perçus par les résidents et non-résidents.
- Taxe sur les incitations/motivations : Une taxe de 1 % appliquée au salaire net après déductions sociales et IUT, applicable aux bonus et autres incitations. Une taxe supplémentaire de 25 % sur les incitations/motivations est prélevée sur les employés du secteur public. Ces contributions sont déduites par l'employeur.
- À partir de 2025, la convention fiscale entre le Burkina Faso et la France n’est plus en vigueur, impactant les obligations fiscales des entreprises françaises opérant au Burkina Faso. Cela signifie que les dividendes, intérêts et redevances payés par des entreprises basées au Burkina Faso à des sociétés mères françaises sont désormais soumis à une retenue à la source en France, et les taxes payées au Burkina Faso ne peuvent pas être créditées contre les taxes françaises, mais peuvent être déduites en France.
Contributions à la sécurité sociale
- Les employés contribuent à hauteur de 5,5 % de leur salaire à la sécurité sociale.
- Il existe une limite salariale sur ces contributions, plafonnée à un salaire mensuel XOF 800 000.
Taxe sur la masse salariale de l'employeur
- Les employeurs paient une taxe de 3 % basée sur le salaire brut de l’employé.
- Les employeurs égalent également la contribution de sécurité sociale de l’employé avec 16 % du salaire de l’employé, jusqu’à un plafond mensuel de XOF 800 000.
Considérations supplémentaires
- 13ème salaire : Les primes de fin d’année sont courantes au Burkina Faso. Elles sont soumises à la taxe de 1 % sur les incitations/motivations, et, si applicable, à la taxe supplémentaire de 25 % pour les employés du secteur public.
- Salaire minimum : Le salaire minimum mensuel dans le secteur formel du Burkina Faso est de 45 000 XOF. Certains secteurs, comme l’agriculture, n’ont pas de salaire minimum fixé. Note : Bien que le salaire minimum soit important pour la conformité globale, il n'influence pas directement le calcul des taxes.
Clause de non-responsabilité : Ces informations sont à jour au 17 février 2026 et sont sujettes à modification. Consultez un professionnel fiscal pour des conseils personnalisés.
