Employment Cost Calculator for Andorre
Calculate your complete hiring costs for Andorre employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Sécurité Sociale (CASS) - Branche Générale | 10,5 % | Salaire Brut |
| Sécurité Sociale (CASS) - Branche Retraite | 6,5 % | Salaire Brut |
| Retenue d'impôt sur le revenu (IRPF) | Progressif (0-10 %) | Revenu Annuel de l'Employé |
| Retenue d'impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) | 10 % | Paiement Brut aux Non-Résidents |
Déclaration & Conformité
- Les contributions CASS sont dues au plus tard le dernier jour du mois suivant le paiement du salaire.
- Les retenues IRPF sont versées mensuellement ou trimestriellement, généralement dans les 20 premiers jours du mois suivant la période de paiement.
- Les employeurs doivent soumettre une déclaration annuelle résumant les salaires et l'IRPF retenu au début de l'année (par exemple, fin février ou mars) suivant l'année fiscale.
En Andorre, les déductions fiscales des employés consistent principalement en l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale.
Impôt sur le revenu
- Taux d'imposition et tranches : Le système d'impôt sur le revenu d'Andorre est progressif. À partir de 2025, les premiers €24 000 de revenus annuels sont exonérés d'impôt. Les revenus compris entre €24 001 et €40 000 sont imposés à 5 %, et tout revenu supérieur à €40 000 est imposé à 10 %. Ces informations sont valables à partir d'aujourd'hui, le 5 février 2025, et pourraient changer à l'avenir.
- Prélèvement à la source : Les employeurs sont responsables de la déduction de l'impôt sur le revenu directement sur les salaires des employés et de leur versement au gouvernement. Le taux de retenue à la source est basé sur le revenu de l'employé de l'année fiscale précédente et peut varier de 1 % (pour les revenus compris entre €30 000 et €40 000) jusqu'à 7 % (pour les revenus supérieurs à €150 000).
- Déductions et allocations : Plusieurs déductions peuvent réduire le revenu imposable, notamment les allocations pour le loyer/logement, les membres de la famille à charge, la pension alimentaire, et les cotisations au fonds de pension. Les employés peuvent également déduire leurs cotisations de sécurité sociale et jusqu'à €400 (3 % de leur revenu) pour les dépenses générales.
- Déclaration et paiement : La déclaration d'impôt sur le revenu doit être déposée et payée entre le 1er avril et le 30 septembre de l'année suivant la période de déclaration. La déclaration fiscale individuelle est requise, et la déclaration conjointe n'est pas autorisée.
Cotisations de sécurité sociale (CASS)
- Cotisations des employés : Les employés contribuent à hauteur de 6,5 % de leur salaire brut à la CASS.
- Déductibilité : Les cotisations CASS de l'employé sont déductibles de leur revenu imposable.
Informations fiscales générales
- Année fiscale : L'année fiscale d'Andorre coïncide avec l'année civile, allant du 1er janvier au 31 décembre.
- Double imposition : Andorre possède des conventions de double imposition avec plusieurs pays, permettant aux résidents de déduire les impôts payés à l'étranger de leur responsabilité fiscale en Andorre.
- Résidence fiscale : Les individus sont généralement considérés comme résidents fiscaux s'ils passent plus de 183 jours en Andorre au cours d'une année civile.
Il est important de noter que les lois et réglementations fiscales sont susceptibles de changer. Pour obtenir les informations les plus à jour, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal ou de se référer aux sources officielles du gouvernement.
