Calculadora de costos laborales en Japón

Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa (Participación del empleador)	Base
Seguro de Salud	4.99%–6.57% (varía según la prefectura y la edad del empleado)	Remuneración mensual estándar (hasta JPY 1,390,000)
Pensión de los empleados	9.15%	Remuneración mensual estándar (hasta JPY 650,000)
Seguro de desempleo	0.90% (Negocios generales)	Salario total del empleado
Compensación por accidentes laborales	Varía según el tipo de industria (por ejemplo, 0.25% a 8.8%)	Salario total del empleado

Presentación y cumplimiento

• Remisión del impuesto retenido mensual: Debe realizarse antes del día 10 del mes siguiente. Para empresas con menos de 10 empleados, es posible realizar pagos semestrales (10 de julio para enero-junio; 20 de enero para julio-diciembre).
• Remisión mensual de las primas del seguro social: Debe realizarse antes del último día del mes siguiente.
• Ajuste de fin de año & formularios de retención: Los empleadores realizan ajustes fiscales de fin de año para los empleados en diciembre. Los formularios de retención deben ser entregados a los empleados y presentados ante la oficina fiscal/municipal antes del 31 de enero del año siguiente.

En 2026, el sistema de impuesto sobre la renta de Japón introduce varios cambios clave que afectan las deducciones, impactando a los contribuyentes residentes.

Deducciones

• Deducción básica: Aumentada a un máximo de 620,000 JPY, desde 580,000 JPY. La cantidad de la deducción básica comienza a disminuir cuando tus ingresos gravados superan los 23.5 millones de yenes, disminuyendo eventualmente a 0. Se reduce a 480,000 yenes si tu ingreso total gravado está entre 23.5 millones y 24 millones de yenes. Se reduce a 320,000 yenes si tu ingreso total gravado está entre 24 millones y 24.5 millones de yenes. Se reduce a 160,000 yenes si tu ingreso total gravado está entre 24.5 millones y 25 millones de yenes. Si tu ingreso total gravado supera los 25 millones de yenes, la cantidad de la deducción es cero.

• Deducción por ingresos laborales: La deducción mínima aumenta de 650,000 JPY a 690,000 JPY. La deducción se calcula en función de tramos de ingresos y está limitada a 1.95 millones de yenes. El cálculo es el siguiente:

  • Hasta 1,900,000 JPY: 690,000 JPY
  • 1,900,001 - 3,600,000 JPY: 30% de los ingresos laborales + 80,000 JPY
  • 3,600,001 - 6,600,000 JPY: 20% de los ingresos laborales + 440,000 JPY
  • 6,600,001 - 8,500,000 JPY: 10% de los ingresos laborales + 1,100,000 JPY
  • Más de 8,500,000 JPY: 1,950,000 JPY

• Deducción por dependientes: Se introduce una nueva deducción de 630,000 JPY para dependientes de 19 a 22 años con ingresos de hasta 1.5 millones de JPY. Esta deducción disminuye gradualmente si los ingresos del dependiente superan los 1.5 millones de JPY.

• Contribuciones a la seguridad social: Totalmente deducibles.

• Gastos médicos: Deducibles con limitaciones. Los gastos son deducibles independientemente del lugar donde se hayan pagado.

• Contribuciones benéficas: Deducibles para organizaciones benéficas designadas, principalmente en Japón, con limitaciones. La deducción generalmente se limita al 40% de los ingresos, menos 2,000 JPY, para contribuciones superiores a 2,000 JPY.

• Primas de seguro de vida: Deducibles hasta cierto límite para primas pagadas a agencias japonesas en moneda local. También son deducibles las primas de seguro contra terremotos hasta un límite.

• Hipoteca y renovación del hogar: Las deducciones relacionadas con estos temas se extienden hasta 2026 para quienes tengan hijos a cargo.

Fecha límite y requisitos para la declaración de impuestos

• La fecha límite para el pago final del impuesto sobre la renta es el 15 de marzo del año siguiente.
• Aquellos con ingresos superiores a 20 millones de JPY, múltiples empleos, condición de no residente, ingresos adicionales superiores a 200,000 JPY, ganancias de capital en acciones o compensación basada en acciones extranjeras deben presentar declaración de impuestos independientemente de la retención. Los impuestos locales se calculan anualmente por las oficinas de impuestos locales.

Otros

• Las tasas del impuesto sobre la renta individual permanecen iguales en 2026; sin embargo, los créditos y deducciones fiscales pueden ser utilizados por ciertos contribuyentes residentes que cumplan con los requisitos y criterios necesarios, algunos de los cuales se describen arriba, y otros se describirán aquí: crédito fiscal por préstamos hipotecarios, crédito fiscal por renovación del hogar y deducción por primas de seguro de vida. Estas tasas fiscales están divididas en varias categorías, desde el 5% para ingresos hasta 1,950,000 yenes, hasta el 45% para ingresos superiores a 40 millones de yenes.
• En el ámbito de los ingresos de jubilación, es importante señalar que los períodos superpuestos de servicio ahora están excluidos del cálculo de la deducción por ingresos de jubilación para pagos realizados a partir del 1 de enero de 2026.

Esta información está actualizada a partir del 17 de febrero de 2026, y puede estar sujeta a cambios. Siempre consulte con un profesional en impuestos para asesoramiento personalizado.