Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Contribuciones a la Seguridad Social	Alrededor del 45% (promedio)	Salario bruto del empleado
Seguro de desempleo	Alrededor del 4-5%	Salario bruto
Seguro de accidentes laborales	Varía según la industria	Salario bruto

Presentación y cumplimiento

• Presentación mensual de DSN: Vence el 5 o el 15 del mes siguiente, dependiendo del tamaño de la empresa y el calendario de pagos.
• Pagos mensuales/trimestrales: Los plazos de pago generalmente se alinean con la presentación de DSN.
• Retención del impuesto sobre la renta: Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta de los salarios según una tasa personalizada de las autoridades fiscales.

En Guadalupe, las deducciones fiscales de los empleados siguen el sistema francés y consisten principalmente en el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social.

Impuesto sobre la Renta

El impuesto sobre la renta se deduce directamente de los salarios de los empleados en función de la escala progresiva de impuestos aplicable en la Francia continental. La tasa de impuesto aumenta con el nivel de ingresos.

Contribuciones a la Seguridad Social

Tanto los empleadores como los empleados contribuyen al sistema de seguridad social francés. Las contribuciones de los empleados se deducen de su salario bruto. Estas contribuciones financian diversos programas sociales, incluyendo atención médica, pensiones y asignaciones familiares.

• CSG (Contribution Sociale Généralisée): Una contribución social general gravada sobre salarios y pensiones.
• Otras Contribuciones a la Seguridad Social: Cubren áreas como seguro de salud, jubilación y desempleo.

Deducciones Adicionales

• Gastos Profesionales: Se deduce automáticamente una asignación estándar del 10% de los ingresos laborales gravables (hasta un cierto límite) por gastos profesionales. Los empleados pueden optar por deducir los gastos reales en su lugar, pero esto requiere documentación y puede implicar ajustes por reembolsos.
• Contribución Social Complementaria (CSA): Este impuesto sobre la riqueza se aplica solo a los altos ingresos en Francia.

Tasas y Umbrales de Impuestos

Las tasas de impuestos específicas, los umbrales y los montos de contribución para la seguridad social están sujetos a ajustes anuales por parte del gobierno francés. Para la información más actualizada, es esencial consultar publicaciones oficiales del gobierno francés o un profesional fiscal. A partir del 5 de febrero de 2025, estas cifras para 2025 aún no están finalizadas.

Plazos y Procedimientos

Los empleadores en Guadalupe deben registrarse en las autoridades fiscales y de seguridad social francesas. Son responsables de deducir las contribuciones de los empleados, remitirlas a las agencias correspondientes y presentar las declaraciones relevantes según los plazos establecidos. En general, las declaraciones y pagos mensuales de impuestos y seguridad social deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente. También se requieren declaraciones anuales.

Contribuciones al Fondo de Jubilación

Los empleados pueden deducir las contribuciones realizadas a fondos de pensiones, fondos de previsión y fondos de anualidades de jubilación aprobados. La deducción está limitada a un porcentaje de su remuneración o ingreso gravable, lo que sea mayor. Los límites y regulaciones específicos deben verificarse con fuentes oficiales o un asesor financiero.

Es importante tener en cuenta que esta información está actualizada a partir del 5 de febrero de 2025, y las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Se recomienda consultar con un asesor fiscal calificado para orientación personalizada.