Los empleadores en Estonia están obligados a hacer una contribución significativa conocida como el Impuesto Social. La tasa del Impuesto Social es del 33% del salario bruto del empleado. Este impuesto cubre varios beneficios sociales, incluyendo pensiones, atención médica y seguro de desempleo.

Otras Contribuciones Obligatorias

Los empleadores también están obligados a hacer otras contribuciones obligatorias. Estas incluyen el Seguro de Desempleo, que es el 0.8% del salario bruto del empleado, y la Pensión Financiada, que es el 2% del salario bruto del empleado. Sin embargo, la Pensión Financiada solo es aplicable si el empleado elige participar en el esquema de pensión financiada.

Consideraciones Importantes

También hay consideraciones importantes que los empleadores deben tener en cuenta. Por ejemplo, las contribuciones al impuesto social tienen un límite superior. El límite exacto de la contribución se ajusta anualmente.

En términos de reporte y pago, los empleadores deben retener las contribuciones de los empleados, agregar sus propias contribuciones y remitir los pagos totales a la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia.

En Estonia, se aplica una tasa de impuesto sobre la renta plana, acompañada de una deducción básica libre de impuestos. La tasa del impuesto sobre la renta es del 20%, y la deducción básica se ajusta anualmente, actualmente fijada en 6,000 euros por año (o 500 euros por mes). Los ingresos por debajo de la deducción básica no están sujetos a impuestos.

Impuesto Social

Los empleados en Estonia contribuyen al Impuesto Social. La tasa del impuesto social es del 33% del salario bruto del empleado. Este impuesto cubre varios beneficios sociales, incluyendo pensiones, atención médica y seguro de desempleo.

Otras Deducciones Obligatorias

Existen otras deducciones obligatorias que los empleados deben tener en cuenta:

• Seguro de Desempleo (Empleado): 1.6% del salario bruto del empleado.
• Pensión Financiada (Empleado): 2% del salario bruto del empleado, aplicable solo si el empleado elige participar en el esquema de pensión financiada.

Consideraciones Importantes

Hay algunas consideraciones importantes a tener en cuenta:

• Deducción Libre de Impuestos: La deducción básica reduce los ingresos imponibles del empleado.
• Retención: Los empleadores son responsables de deducir el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social de los salarios de sus empleados.

La tasa estándar de IVA (käibemaks) en Estonia es del 20%. Tasas reducidas del 9% y 5% se aplican a bienes y servicios específicos como libros, ciertos medicamentos, alojamiento en hoteles, etc.

Responsabilidad del IVA para Servicios

Determinar si sus servicios están sujetos al IVA estonio depende de estos factores:

• Lugar de Suministro: Las reglas del lugar de suministro establecen dónde se considera que se suministra un servicio a efectos del IVA. Se aplican diferentes reglas según el tipo de servicio, si el cliente es una empresa (B2B) o un individuo (B2C), y la ubicación de ambas partes.
• Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo: El mecanismo de inversión del sujeto pasivo podría aplicarse en ciertas transacciones de servicios B2B. En este caso, la empresa estonia que recibe el servicio generalmente se convierte en responsable de reportar y pagar el IVA.

Categorías Importantes de Servicios

• Servicios Suministrados Electrónicamente: Proveer servicios digitales (suscripciones de software, descargas, etc.) a clientes en Estonia podría desencadenar obligaciones de IVA en Estonia, incluso si su empresa está establecida fuera de Estonia.
• Servicios Relacionados con Bienes Inmuebles: Los servicios con una conexión significativa a una propiedad ubicada en Estonia (por ejemplo, construcción, servicios inmobiliarios) generalmente están sujetos a las reglas de IVA de Estonia.
• Servicios Profesionales: Los servicios de consultoría, contabilidad y legales generalmente están sujetos al IVA en Estonia cuando se determina que el lugar de suministro está dentro del país.

Registro y Reporte del IVA

• Umbral de Registro: Las empresas que superen un umbral de ingresos específico dentro de Estonia podrían estar obligadas a registrarse para el IVA.
• Presentación y Pago: Las empresas registradas deben presentar declaraciones periódicas de IVA y realizar los pagos correspondientes a las autoridades fiscales en Estonia.

El sistema único de impuesto sobre la renta corporativa de Estonia es generalmente favorable para los negocios. El sistema solo se aplica a las ganancias distribuidas (dividendos), lo que significa que las ganancias reinvertidas en el negocio permanecen sin impuestos. Esto fomenta el crecimiento y la reinversión. La tasa del impuesto sobre la renta corporativa en Estonia es una tarifa plana del 20%, a menudo dividida en 14/20 para la tributación al momento de la distribución y 6/20 para el impuesto retenido en la distribución inicial.

Incentivos Específicos

Las empresas en la fase de inicio pueden beneficiarse de varios incentivos y programas de apoyo diseñados para fomentar la innovación. Estonia también ofrece deducciones y créditos fiscales para las empresas que participan en actividades de investigación y desarrollo (I+D). Además, el programa de e-Residency de Estonia podría proporcionar ventajas fiscales y administrativas para las empresas fundadas por e-residentes, particularmente para las empresas totalmente digitales.

Otros Factores de Atractivo

Estonia tiene una infraestructura digital altamente desarrollada, que apoya a las industrias de comercio electrónico y servicios digitales. Los procesos de administración tributaria a menudo son eficientes y simplificados, gracias al enfoque digital de Estonia.

Consideraciones Importantes

Generalmente se aplican requisitos específicos de elegibilidad a varios incentivos fiscales. Es importante asegurarse de que las actividades de su empresa califiquen. Los incentivos fiscales a veces implican procesos formales de solicitud y aprobación.