Calculadora de costos laborales para Estonia
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Estonia, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto Social | 33% | Salario bruto (gasto del empleador) |
| Prima de Seguro de Desempleo (Empleador) | 0.8% | Ganancias brutas |
| Impuesto sobre la Renta (Retenido) | 22% | Salario bruto (impuesto del empleado) |
| Fondo de Pensión Obligatorio (Retenido) | 2% (empleado) | Salario bruto (contribución del empleado) |
Presentación de informes y cumplimiento
- Presentar la Declaración de Ingresos y Impuesto Social, Primas de Seguro de Desempleo y Contribuciones al Fondo de Pensión Obligatorio (formulario TSD) antes del día 10 del mes siguiente al pago.
- Remitir todos los montos retenidos y las contribuciones del empleador a la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia antes del día 10 del mes siguiente al pago.
- Registrar a los nuevos empleados en el Registro de Empleo de Estonia antes de que comiencen a trabajar.
En 2026, Estonia implementó varios cambios en su sistema fiscal que afectan tanto a individuos como a empresas.
Impuesto sobre la Renta
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: La tasa del impuesto sobre la renta personal permanece en 22%. La exención básica ha aumentado a €700 mensuales (€8,400 anuales) para todos los individuos, independientemente del nivel de ingresos. Para los pensionistas, la exención se mantiene en €776 mensuales (€9,312 anuales).
- Impuesto sobre la Renta de Sociedades: La tasa del impuesto sobre la renta de las corporaciones se mantiene en 22%. Se ha abolido la tasa preferencial del 14% para las ganancias distribuidas.
- Retención de Impuestos sobre Dividendo: La retención del 7% se aplica solo a los dividendos distribuidos de beneficios gravados a la tasa del 14% anterior.
- Impuesto sobre Pagos Anticipados por Instituciones de Crédito: Aumentado al 18%.
Deduciones y Consideraciones Exentas de Impuestos
- Asignación diaria por viajes de negocios: Aumentada a €75 para los primeros 15 días de viaje en un mes y €40 para los días siguientes.
- Compensación por uso de vehículo personal: Aumentada a €0.50 por km, hasta un máximo de €550 mensuales.
- Costos de salud y deportes: Los empleadores pueden deducir hasta €400 por empleado anualmente. Servicios de masajes y otros cuidados específicos de salud ahora están incluidos.
- Regalos a empleados: Sin impuestos hasta €100 por ocasión. Un adicional de €100 libre de impuestos para aniversarios laborales si el empleado ha trabajado al menos cinco años. Los regalos a los hijos de los empleados permanecen exentos de impuestos hasta €100.
Otros Cambios Tributarios
- La tasa temporal de defensa del 2% sobre los ingresos personales y las ganancias anuales de las empresas, prevista para aplicarse desde el 1 de enero de 2026 hasta el 31 de diciembre de 2028, ha sido abolida.
- En 2025 se implementó un nuevo Impuesto sobre Vehículos de Motor.
- Los impuestos especiales han aumentado.
Es importante recordar que estas cifras se basan en la información disponible a partir del 17 de febrero de 2026, y pueden estar sujetas a cambios. Se recomienda consultar los recursos fiscales oficiales de Estonia o a un asesor fiscal calificado para las últimas actualizaciones y situaciones específicas.
