Calculadora de costos laborales para Burkina Faso
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Burkina Faso, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Burkina Faso
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social (CNSS) | 16% | Salario Bruto (hasta un tope de XOF 800,000/mes) |
| Impuesto del empleador y de aprendizaje (TPA) | 3% | Toda remuneración (salarios, sueldos, asignaciones, emolumentos, beneficios en especie) |
| Impuesto sobre la nómina (IUTS) | 0%-25% (progresivo) | Ingresos laborales gravables (salarios, sueldos, asignaciones, emolumentos, beneficios en dinero y en especie) |
Presentación y cumplimiento
- Las remesas mensuales por impuestos retenidos (IRPP/IUTS) y contribuciones a la CNSS suelen estar vencidas el 15 del mes siguiente.
- Los empleadores del sector privado deben declarar y remitir la retención del Impuesto del Fondo de Apoyo Patriótico (FSP) a la Dirección General de Impuestos antes del 10 del mes siguiente.
- Se requiere un informe anual que resuma el total de salarios pagados y los impuestos retenidos para cada empleado.
En Burkina Faso, los empleadores descuentan impuestos y contribuciones a la seguridad social de los salarios de los empleados.
Deducciones de Impuestos de los Empleados
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IUT): Impuesto progresivo aplicado a todos los ingresos obtenidos por residentes y no residentes.
- Impuesto sobre Incentivos/Motivaciones: Un impuesto del 1% aplicado al salario neto después de las deducciones de seguridad social e IUT, aplicable a bonificaciones y otros incentivos. Se aplica un impuesto adicional del 25% sobre incentivos/motivaciones a los empleados del sector público. Estas contribuciones son retenidas por el empleador.
- A partir de 2025, el tratado fiscal entre Burkina Faso y Francia ya no está en vigor, lo que afecta las obligaciones fiscales para las empresas francesas que operan en Burkina Faso. Esto significa que los dividendos, intereses y regalías pagados por empresas con sede en Burkina Faso a empresas matrices francesas están ahora sujetos a retención en origen en Francia, y los impuestos pagados en Burkina Faso no pueden ser acreditados contra los impuestos franceses, pero pueden ser deducibles en Francia.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Los empleados contribuyen con un 5.5% de su salario a la seguridad social.
- Existe un límite salarial para estas contribuciones, limitado a un salario mensual de XOF 800,000.
Impuesto al Personal del Empleador
- Los empleadores pagan un impuesto del 3% sobre la nómina basado en el salario bruto del empleado.
- Los empleadores también igualan las contribuciones a la seguridad social del empleado con un 16% del salario del empleado, hasta un límite mensual de XOF 800,000.
Consideraciones Adicionales
- Décimo último: Los bonos de fin de año son comunes en Burkina Faso. Estos están sujetos al impuesto del 1% sobre incentivos/motivaciones y, si corresponde, al adicional del 25% para empleados del sector público.
- Salario Mínimo: El salario mínimo mensual en el sector formal de Burkina Faso es de 45,000 XOF. Algunos sectores, como la agricultura, no tienen un salario mínimo establecido. Nota: Aunque el salario mínimo es importante para el cumplimiento general, actualmente no influye directamente en los cálculos de impuestos.
Aviso legal: Esta información es vigente a partir del 17 de febrero de 2026 y está sujeta a cambios. Consulte con un profesional fiscal para asesoramiento personalizado.
