Kostenrechner für Beschäftigungskosten in Uganda
Berechnen Sie Ihre vollständigen Einstellungskosten für Uganda-Mitarbeiter, einschließlich Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Mitarbeiterleistungen und Verwaltungsgebühren. Dieser Gehaltsrechner liefert genaue Schätzungen der Arbeitgeberkosten für fundierte Einstellungsentscheidungen.
Personalkosten berechnen
Aufschlüsselung der Beschäftigungskosten
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Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz | Bezugsgröße |
|---|---|---|
| PAYE (Ansässiger) | Progressiven Sätze: Nil bis UGX 235.000; 10-40% darüber | Brutto-Arbeitseinkommen des Mitarbeiters |
| PAYE (Nicht-Ansässiger) | 10% auf Einkommen bis UGX 335.000; progressive Sätze bis zu 40% | Brutto-Arbeitseinkommen des Mitarbeiters |
| NSSF | 10% (Arbeitgeberbeitrag); 5% (Arbeitnehmerbeitrag) | Bruttogehalt des Mitarbeiters (ohne Sachleistungen) |
| Quellensteuer (WHT) | 6% (Waren & Dienstleistungen durch Regierung/Beauftragte); 15% (verschiedene Zahlungen einschließlich professioneller Honorare an Nicht-Ansässige, Dividenden, Zinsen) | Bruttobetrag der Zahlung |
Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften
- PAYE- und NSSF-Meldungen und Zahlungen sind bis zum 15. Tag des Monats fällig, der auf den Monat folgt, in dem die Steuer einbehalten oder die Beiträge fällig sind.
- Die jährliche PAYE-Abstimmung ist innerhalb von vier Monaten nach Ende des Steuerjahres (das vom 1. Juli bis zum 30. Juni läuft) fällig.
- WHT-Meldungen werden bis zum 15. Tag des Monats nach der Einbehaltung eingereicht.
In Uganda umfassen die Abzüge für Arbeitnehmer mehrere Bereiche, darunter Pay As You Earn (PAYE) Einkommenssteuer, Beiträge zum National Social Security Fund (NSSF) und Local Service Tax (LST).
PAYE (Pay As You Earn)
PAYE wird anhand progressiver Steuerklassen berechnet. Der steuerfreie Betrag beträgt UGX 2.820.000 jährlich. Die Steuersätze variieren von 10% bis 40%, basierend auf Einkommensniveaus, wobei der höchste Satz auf Einkommen über UGX 120.000.000 angewendet wird.
Beispiel: Ein Arbeitnehmer mit einem monatlichen Einkommen von UGX 10.000.000 fällt in die höchste Steuerklasse. Die Anwendung würde beinhalten, die unteren Schwellen abzuziehen und die entsprechenden Prozentsätze für jede Klasse anzuwenden. Der Satz von 40% wird auf den Teil des Jahreseinkommens angewendet, der UGX 120.000.000 übersteigt.
NSSF (National Social Security Fund)
Die Beiträge zum NSSF belaufen sich auf insgesamt 15% des Bruttomonatsgehalts eines Arbeitnehmers. Typischerweise werden 5% vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen, während der Arbeitgeber die restlichen 10% beiträgt.
Beispiel: Bei einem monatlichen Gehalt von UGX 1.000.000 leistet der Arbeitnehmer UGX 50.000, und der Arbeitgeber UGX 100.000.
LST (Local Service Tax)
LST wird an die örtliche Regierung gezahlt, in deren Gebiet der Arbeitnehmer wohnt. Es wird vom Arbeitgeber in vier gleichen Raten zwischen Juli und Oktober abgezogen. Die Sätze hängen von den Einkommensklassen ab.
Weitere Abzüge
Weitere potenzielle Abzüge umfassen:
- Erstattungen für medizinische Ausgaben an Arbeitnehmer.
- Vorteile aus dem Employee Share Acquisition Scheme.
- Erstattungen der Passage-Kosten.
Verantwortlichkeiten des Arbeitgebers
Arbeitgeber sind verantwortlich für das Abziehen und Abführen von PAYE, LST und ihrem Anteil an den NSSF-Beiträgen. Sie müssen auch genaue Arbeitnehmerunterlagen führen und die erforderlichen Steuererklärungen einreichen. PAYE- und NSSF-Beiträge sind bis zum 15. Tag des Folgemonats zu leisten. LST ist in vier Raten zwischen Juli und Oktober zahlbar.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich Steuerrecht und -vorschriften ändern können. Diese Informationen sind aktuell bis zum 17. Februar 2026. Es wird stets empfohlen, offizielle Regierungsquellen oder einen Steuerfachmann zu konsultieren, um die neuesten Informationen zu erhalten.
