Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Körperschaftsteuer	20%	Netto-adjustierte Gewinne für nicht-saudische/nicht-GGC-eigene Unternehmen.
Zakat	2,5%	Nettovermögen (Zakat-Basis) für saudische/GCC-eigene Unternehmen.,,
GOSI (Saudi-Staatsangehörige)	11,75%	Grundgehalt des Mitarbeiters + Wohnungszulage (gedeckelt bei SAR 45.000).,
GOSI (Expatriates)	2%	Grundgehalt des Mitarbeiters + Wohnungszulage (gedeckelt bei SAR 45.000).,

Einreichung & Einhaltung

• Körperschaftsteuer- und Zakat-Erklärungen sind innerhalb von 120 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen.,
• GOSI-Beiträge sind monatlich zu zahlen. Arbeitgeber sind verpflichtet, sich bei GOSI zu registrieren und die Aktivitäten der Sozialversicherung über ein Online-Portal zu verwalten.,,
• Quellensteuerzahlungen sind bis zum 10. Tag eines jeden Monats für die Zahlungen des Vormonats fällig. Jahresabschlüsse sind innerhalb von 120 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen.,

Mitarbeitenden-Steuerabzüge in Saudi-Arabien (2026)

Es gibt keine Einkommensteuer auf Mitarbeitenden-Gehälter, die innerhalb Saudi-Arabiens erzielt werden. Allerdings leisten saudische Mitarbeitende Beiträge zur sozialen Sicherheit und anderen Programmen.

Sozialversicherungsbeiträge

• Für saudische Mitarbeitende, die vor dem 3. Juli 2024 dem Arbeitsmarkt beigetreten sind:
  • Mitarbeitende zahlen 9% ihres Gehalts in die soziale Sicherheit.
  • Arbeitgeber leisten zusätzlich 9%, sodass sich die Gesamtbelastung auf 18% beläuft.
• Für saudische Mitarbeitende, die am oder nach dem 3. Juli 2024 beigetreten sind:
  • Ab dem 1. Juli 2026 zahlen Mitarbeitende 10% ihres Gehalts in die soziale Sicherheit.
  • Arbeitgeber leisten zusätzliche 10%, was eine Gesamtbelastung von 20% ergibt.

Arbeitslosenversicherung (SANED)

• Saudische Staatsbürger zahlen 0,75% ihres Gehalts in das Arbeitslosenversicherungsprogramm (SANED).
• Arbeitgeber leisten zusätzlich 0,75%, also insgesamt 1,5%.

Versicherung gegen Berufsgefahren

• Arbeitgeber zahlen 2% des Gehalts des Mitarbeiters für die Versicherung gegen Berufsgefahren. Dies gilt nur für saudische Staatsbürger.

Krankenversicherung

• Krankenversicherung ist in Saudi-Arabien verbindlich.
• Die meisten Arbeitgeber bieten eine Krankenversicherung als Benefit an, wobei die Prämienkosten manchmal zwischen Arbeitgeber und Mitarbeitenden aufgeteilt werden. Die genauen Abzugsbeträge variieren je nach Versicherungsplan und Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Mitarbeitendem.

Weitere Abzüge

• Weitere potenzielle Abzüge können Beiträge der Mitarbeitenden zu Altersvorsorgeplänen oder anderen optionalen Benefit-Programmen sein, falls vom Arbeitgeber angeboten.

Allgemeine Informationen zu Steuern in Saudi-Arabien

Obwohl es keine persönliche Einkommensteuer auf Beschäftigungseinkommen gibt, unterliegen Unternehmen, die in Saudi-Arabien tätig sind, der Körperschaftssteuer. Der Körperschaftssteuersatz beträgt grundsätzlich 20%. Außerdem gibt es eine Mehrwertsteuer (MwSt) von 15% auf die meisten Waren und Dienstleistungen, die letztlich von den Verbrauchern getragen wird. Zakat, eine religiöse Vermögenssteuer, gilt für saudische und GCC-Staatsbürger und betrifft Vermögenswerte sowie Investitionen, nicht jedoch das Beschäftigungseinkommen. Quellensteuer wird auf bestimmte Zahlungen an Nicht-Residente erhoben, wie Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren. Die Sätze für Quellensteuern variieren je nach Art der Zahlung. Diese Informationen sind zum heutigen Datum, dem 17. Februar 2026, aktuell, aber Steuergesetze können sich stets ändern, daher ist es wichtig, sich stets auf dem Laufenden zu halten.