Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Sozialversicherungsbeiträge	Ca. 45% (Durchschnitt)	Bruttogehalt des Mitarbeiters
Arbeitslosenversicherung	Ca. 4-5%	Bruttogehalt
Arbeitsunfallversicherung	Variiert je nach Branche	Bruttogehalt

Anmeldung & Compliance

• Monatliche DSN-Einreichung: Fällig bis zum 5. oder 15. des Folgemonats, abhängig von Unternehmensgröße und Zahlungsplan.
• Monatliche/Quartalsweise Zahlungen: Zahlungstermine stimmen in der Regel mit der DSN-Einreichung überein.
• Lohnsteuerabzug: Arbeitgeber ziehen die Lohnsteuer vom Gehalt ab, basierend auf einem personalisierten Satz der Steuerbehörden.

In Guadeloupe folgen die steuerlichen Abzüge für Arbeitnehmer dem französischen System und bestehen hauptsächlich aus Einkommenssteuer und Sozialversicherungsbeiträgen.

Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuer wird direkt vom Gehalt der Mitarbeitenden abgezogen, basierend auf dem in Frankreich mainland geltenden progressiven Steuertarif. Der Steuersatz steigt mit dem Einkommen.

Sozialversicherungsbeiträge

Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer tragen zur französischen Sozialversicherung bei. Die Beiträge der Mitarbeitenden werden vom Bruttogehalt abgezogen. Diese Beiträge finanzieren verschiedene Sozialprogramme, einschließlich Gesundheitsversorgung, Renten und Familienleistungen.

• CSG (Contribution Sociale Généralisée): Eine allgemeine Sozialabgabe, die auf Gehälter und Renten erhoben wird.
• Weitere Sozialversicherungsbeiträge: Abdeckung von Bereichen wie Krankenversicherung, Altersvorsorge und Arbeitslosigkeit.

Zusätzliche Abzüge

• Berufsausgaben: Eine Standardpauschale von 10 % des steuerpflichtigen Arbeitslohns (bis zu einer bestimmten Grenze) wird automatisch für Berufsausgaben abgezogen. Mitarbeitende können stattdessen tatsächliche Ausgaben absetzen, was jedoch Dokumentation erfordert und möglicherweise Anpassungen bei Erstattungen nach sich zieht.
• Zusätzliche Sozialabgabe (CSA): Diese Vermögenssteuer gilt nur für hochverdienende Personen in Frankreich.

Steuersätze und Schwellenwerte

Spezifische Steuersätze, Schwellenwerte und Beitragshöhen für die Sozialversicherung unterliegen jährlichen Anpassungen durch die französische Regierung. Für die aktuellsten Informationen ist es wichtig, offizielle Veröffentlichungen der französischen Regierung zu konsultieren oder einen Steuerberater zu Rate zu ziehen. Stand Februar 17, 2026, sind diese Zahlen für 2026 noch nicht finalisiert.

Fristen und Verfahren

Arbeitgeber in Guadeloupe müssen sich bei den französischen Steuer- und Sozialversicherungsträgern registrieren. Sie sind verantwortlich für das Abziehen der Mitarbeitendenbeiträge, die Abführung an die entsprechenden Stellen und die Einreichung der relevanten Erklärungen gemäß festgelegter Fristen. In der Regel sind monatliche Steuer- und Sozialversicherungsanmeldungen und Zahlungen bis zum 15. des Folgemonats fällig. Auch Jahresmeldungen sind erforderlich.

Beiträge zur Rentenversicherung

Mitarbeitende können Beiträge zu anerkannten Pensions-, Vorsorge- und Altersvorsorgefonds absetzen. Der Abzug ist auf einen Prozentsatz ihres Einkommens oder der steuerpflichtigen Einkünfte begrenzt, wobei der höhere Betrag maßgeblich ist. Die jeweiligen Grenzen und Vorschriften sollten mit offiziellen Quellen oder einem Finanzberater überprüft werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen aktuell sind, Stand Februar 17, 2026, und dass Steuerrecht und Vorschriften Änderungen unterliegen können. Für eine individuelle Beratung wird empfohlen, einen qualifizierten Steuerberater zu konsultieren.