美利坚合众国的员工福利

提供具有竞争力且符合法规的员工福利套餐是吸引和留住美国人才的关键组成部分。员工福利的格局由联邦和州法律所要求的某些规定，以及雇主为提升其价值主张和满足员工期望而提供的丰富可选福利共同塑造。了解这一复杂环境对于在美国运营或聘用个人的企业而言至关重要。

福利套餐的设计对员工满意度、生产力和整体劳动力稳定性具有重大影响。尽管有些福利是法律要求的，但许多其他福利则是雇主作为整体薪酬策略的一部分自愿提供的。福利的具体组合和慷慨程度通常取决于公司规模、行业、地理位置和预算，同时还需应对不断变化的合规要求和员工对全面支持的需求。

强制性福利

在美国，雇主依法必须向员工提供某些福利。这些是非谈判性的义务，旨在提供基本的保障网。所有符合条件的雇主都必须遵守联邦和州关于这些福利的法规。

社会保障和医疗保险（Medicare）：雇主必须缴纳这些联邦计划的税费，为退休、残疾、遗属（社会保障）和老年及某些残疾人士的医疗保险（Medicare）提供资金。缴费金额按员工工资的百分比计算，并由雇主匹配。
失业保险：雇主缴纳联邦和州的失业税，用于为在非本人过失情况下失业的符合条件的工人提供福利。州法规定了资格和福利金额。
工伤赔偿保险：这是州法规规定的保险，为在工作中受伤或罹患职业病的员工提供工资替代和医疗福利。雇主必须购买工伤赔偿保险，通常通过州基金或私营保险公司。不同州的要求差异很大。
家庭与医疗休假法（FMLA）：符合条件的雇员在受雇雇主下，有权享受因家庭和医疗原因而无限期无工资、带薪休假，假期期间享有相同条件的团体健康保险覆盖。这适用于雇有50名或以上员工且在75英里范围内的公司。

禁止福利	目的	雇主义务	管理机关
社会保障/医疗保险	退休、残疾、老年人的医疗保障	雇主缴税	联邦（IRS, SSA）
失业保险	为失业工人提供收入支持	雇主缴税	联邦/州
工伤赔偿保险	工作相关受伤/疾病的福利	提供保险保障	州
FMLA	家庭/医疗需求的带薪休假	给予符合条件的休假，维持健康保险	联邦（DOL）

常见的可选福利

除了法定必备福利外，大多数美国雇主还会提供一系列可选福利，以吸引和留住人才。这些福利通常受到员工高度重视，且可能对候选人是否接受职位或员工是否决定留在公司产生重大影响。员工对这些福利的期望很高，尤其是健康保险和带薪休假。

健康保险：虽然并非所有雇主（如大公司适用“平价医疗法案（ACA）”）都被联邦要求提供，但雇主提供的健康保险已成为一种标准期望。通常包括医疗、牙科和视力保险。雇主通常会出资支付相当部分的保费。
带薪假（PTO）：包括假期、病假和节假日。虽然某些州要求【带薪病假】(/glossary/paid-sick-leave/)，但联邦没有对带薪假期或节假日的规定。具有竞争力的套餐通常会提供慷慨的PTO积累。
人寿保险：由雇主提供的团体人寿保险是一项常见福利，通常提供基本保障（例如1x年度薪资），员工可选择购买额外保障。
残疾保险：短期和长期残疾保险在员工因疾病或伤害无法工作时提供收入替代。一些州要求提供短期残疾保障。
退休计划：定义缴费计划，如401(k)，是最普遍的类型。雇主通常会提供匹配缴费，这在员工财务规划中至关重要，也是具有竞争力的套餐的关键组成部分。
健康福利计划：促进员工健康和福祉的举措，例如健身会籍补贴、健康筛查或健康挑战。
其他福利：可能包括学费报销、通勤福利、弹性支出账户（FSA）、健康储蓄账户（HSA）和员工援助计划（EAP）。

提供这些可选福利的强大组合对于在人才市场保持竞争力至关重要。这些福利的成本对雇主来说是一项重大开支，通常占总薪酬的相当比例。

健康保险

由雇主提供的健康保险是美国福利格局的基石。平价医疗法案（ACA）要求适用大型雇主（Applicable Large Employers，ALE——一般指拥有50名或以上全职等同员工的公司）向其全部全职员工及其家属提供负担得起的、最低基本保障的医疗保险。未能遵守可能导致严厉的处罚。

雇主通常会提供多种健康计划选择（例如PPO、HMO、高免赔额计划（HDHP）），并支付部分保费，员工支付剩余部分。雇主的出资比例差异很大，但它是保障员工负担能力的一个关键因素。管理医疗保险保费成本是一大挑战，保费每年都可能上涨。合规方面涉及复杂的报告要求，例如表格1095-C和1094-C。

退休和养老金计划

为员工提供退休储蓄机会是一项备受重视的福利。定义缴费计划，尤其是401(k)，是美国雇主最常提供的类型。在401(k)计划中，员工可以用税前或罗斯（税后）方式缴纳部分工资，雇主通常还会提供最高达到员工工资一定百分比的匹配缴费。

在私营部门，比较少见但仍存在的退休计划包括定义受益计划（养老金），它根据工资和工龄等因素，承诺退休后提供固定的月度福利。管理退休计划的成本和行政负担（特别是确保遵守《员工退休收入保障法》（ERISA））是重要考虑因素。雇主在401(k)计划中的匹配缴费是吸引和留住员工的有力工具，也是具有竞争力福利套餐的关键组成。

按行业和公司规模划分的典型福利套餐

福利套餐的组成和慷慨程度会根据雇主的行业和规模而大不相同。

行业：如科技、金融和制药行业通常提供更全面、更慷慨的福利，包括更高的雇主对健康和退休计划的贡献、更优厚的PTO以及额外的福利，比如健康项目或学费报销，原因在于激烈的人才竞争。利润较低或部分员工为兼职或小时工的行业可能提供更基础的套餐，通常仅涵盖必需福利和基本健康计划选项。
公司规模：大型公司（拥有数百或数千员工）通常提供比小企业更全面的福利套餐。它们资源更丰富，能通过规模经济与保险供应商谈判出更优价格，更可能受到ACA和FMLA等联邦规定的约束。小型企业可能提供有限的福利，仅满足必需福利，或仅提供简单的IRA或SEP退休计划，但许多企业仍致力于提供具有竞争力的健康保险和PTO以吸引人才。

具有竞争力的福利套餐并非一成不变；它们会随着经济状况、法规变化、员工人口结构和市场趋势而调整。雇主必须定期审查和对标自身福利，以确保其具有吸引力且符合法规。