Employer of Record in 美利坚合众国

外资企业历史上进入全球最大经济体，不仅因为其有利的商业环境，还因为其拥有众多领先的公司、商界人士和高素质的人才。

美国多年来一直是一大吸引力十足的招聘市场。以其深厚的技能储备、能力出众的领导力和创新能力著称，它在金融、商业、制造和技术领域的高级人才招聘方面一直处于领先地位。

影响美国就业的一个重要因素是各个州立法权的差异。每个州都有自己的人力资源法律、税务义务、强制福利和薪酬管理规则。这为在多个州雇用美国员工的企业带来了一定的复杂性。如果没有妥善管理，可能会导致昂贵的财务和合规错误。

美国的劳动法规比一些欧洲或南美国家更为灵活。例如，美国没有联邦层面的强制产假或病假。但一些州确实规定了这些福利。

应对这种双重就业法律制度对首次进入美国市场的企业来说具有挑战性，可能会延误快速进入市场的步伐。然而，有一种更简单、更高效的方式可以扩展您的业务。与美国的Employer of Record (EOR)合作，它将在该国作为法律实体代表您，雇佣国际员工。例如，Rivermate负责员工入职、薪酬、税务和福利管理，而您则负责日常的员工关系。

Employer of Record (EOR) 在美国的运作方式

在美国使用EOR雇佣员工是一个直接的过程。EOR成为法律上的雇主，而您则控制员工的工作。

其典型操作流程如下：

1. 您找到美国员工。 您招聘并选定希望雇佣的员工。
2. EOR拟定符合规范的合同。 EOR制定遵守所有相关美国劳动法的雇佣协议。
3. EOR进行员工入职。 他们处理所有必要的文件，包括税务表格和雇佣资格验证（Form I-9），这是美国公民及移民服务局的要求（https://www.uscis.gov/i-9）。
4. 他们管理薪酬和福利。 EOR处理工资发放、税款预扣，并管理员工福利。包括按照美国国家税务局（https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/understanding-employment-taxes）的要求缴纳社会保障和医疗保险贡献。
5. 您管理员工的日常工作。 您负责员工的任务、绩效以及融入公司文化。EOR负责雇佣的HR和法律事务。

为什么在美国使用Employer of Record

在美国使用EOR提供了一种简单高效的组建团队的方式。它消除了进入新国家的主要障碍，让您聚焦于业务目标。

主要优势包括：

• 免于设立法律实体。 您可以聘用本地专家，无需花费时间和资金去设立实体。
• 遵守劳动法律法规。 美国劳动法复杂，包括联邦、州甚至市级的法规。EOR了解这些法规，确保您的合规。
• 简化薪酬和税务管理。 EOR负责所有薪酬相关事务，包括税款预扣和申报，在美国这可能相当复杂。
• 提供具有竞争力的福利。 EOR能帮助企业建立符合市场标准的薪酬方案，保持竞争力。
• 降低风险。 EOR承担雇佣的法律风险，保护您免受潜在的罚款和违规惩罚。

在美国招聘全球劳动力需要对联邦和各州法律的相互作用有敏锐的理解。首次在美国雇佣员工的企业经常犯的错误是误以为全国统一的雇佣框架，导致错误，从而增加财务负担。

每个州都有一套全面的强制性福利结构，影响税收扣缴和社会保障福利。美国员工期望雇主在薪酬方面保持透明，并且经常要求提供薪水、税款和福利的明细。此外，一些州更关注医疗保健、退休福利或奖金。在起草雇佣合同时，必须考虑所有这些因素。

像首席技术官、运营主管和高级软件经理这样的高度专业化职位，常常是国际企业的招聘对象。在国内的标准入职流程通常为一到三周。然而，对于高级职位或涉及股权和复杂福利的职位，可能需要更长时间。

专家洞察：美国员工更喜欢清晰、书面完备的雇佣合同，并包含薪酬明细。这有助于建立与候选人的信任，加快招聘决策。

雇佣合同与必备条款

在美国，并非总是需要书面雇佣合同。许多工作关系基于一份简单的录用函。然而，对于关键岗位，签订正式合同是个很好的选择。这为你和员工都提供了明确的责任和权益。

美国的大多数雇佣合同是无固定期限的。固定期限合同较少见，通常用于特定项目。

以下是一些常见的条款：

• 职位描述： 清楚列出员工的角色和职责。
• 薪酬： 详细说明工资、奖金及其他支付方式。
• 福利： 提及健康保险、退休计划以及其他福利。
• 保密条款： 包含保密协议，以保护公司的信息。
• 解雇条款： 说明任何一方可以终止雇佣关系的条件。

试用期

在美国，试用期很常见，但大多数州法律没有强制要求。它作为双方试用的期间，看是否适合匹配。典型的试用期为90天，但也可以根据职位长短调整。

由于“随意雇佣”制度（at-will employment），试用期不会显著改变解雇条款。你仍可以在试用期后解雇员工。然而，它为初期几个月的绩效评估设定了明确预期。

工作时间与加班

《公平劳动标准法》（FLSA）是美国关于工作时间和加班的联邦法律。

• 标准工作周为40小时。
• 超出40小时的工作时间必须支付加班费。
• 加班工资至少为正常工资的1.5倍。

一些员工属于“豁免”类别，不享受加班费。这通常适用于符合特定条件的行政、管理或专业职位的薪酬员工。请注意，一些州拥有自己的加班规定，可能比联邦法规更为宽松。

公共假日与地区性假日

美国有若干联邦假日。然而，私营企业并不要求为这些假日提供带薪假期。大多数公司会遵守主要的节假日。

以下是美国联邦假日名单：

假日	日期
元旦	1月1日
马丁·路德·金的生日	一月的第三个星期一
华盛顿诞辰日（总统日）	二月的第三个星期一
陵墓之日	5月的最后一个星期一
Juneteenth 国 Independence Day	6月19日
独立日	7月4日
劳动节	九月的第一个星期一
哥伦布日	十月的第二个星期一
战争退伍军人节	11月11日
感恩节	11月的第四个星期四
圣诞节	12月25日

除联邦假日外，一些州和城市还有自己的官方假日。

在美国招聘承包商

在美国，国内税务局（IRS）对独立承包商的操作有明确指导。承包商被归类为自主经营者或拥有完全操作控制的商业实体。

美国的承包商可能不会从客户公司获得标准薪酬、福利或交易工具，且必须自行缴纳税款和社会保险。这些明确规定可以防止工人误分类。

如果被举报为误分类，并且发现实际上是员工，将面临巨额罚款。雇主还必须支付员工未获得的福利的补偿。

“雇主代理人”（Employer of Record, EOR）可以帮你降低误分类的风险。EOR代表你合法雇佣员工，负责薪酬、税务、福利和合规支持。这让你能够与美国人才合作，无需承担直接雇佣的法律和管理负担。

在美国，薪酬由州就业法律决定。每个州可以设定最低工资要求和强制福利。这对于在多个州进行国际招聘来说，可能会带来巨大的行政负担。为了防止昂贵的错误，建议寻求当地 HR 支持团队的帮助。

薪资周期与工资结构

在美国，你可以按照不同的时间表支付员工工资。最常见的有每周、每两周、每月或半月。

• 每周: 每周支付一次工资，一年共有52次发薪。这在建筑和餐饮等行业很常见。
• 每两周: 每两周支付一次工资，一年共26次。许多医疗和科技公司采用这种周期。
• 半月: 每月两次，通常是在15日和月末。这意味着一年有24次发薪，通常用于固定薪水的员工。
• 每月: 每月支付一次工资，一年共12次。

你的工资结构将取决于你的员工是固定薪水还是按小时计酬。固定薪水是在每个发薪期支付的固定金额；而按小时计酬，则根据每小时的工资率计算，总工资取决于工作时长。

加班及最低工资

公平劳动标准法（FLSA）是设定加班和最低工资规则的联邦法律。

联邦最低工资目前为每小时7.25美元。然而，许多州和城市有更高的最低工资标准。当州或地方的工资标准更高时，你必须支付较高的工资。

对于加班，FLSA 要求你对非豁免员工在一周工作超过40小时的部分支付1.5倍的正常小时工资。工作周是连续七天的固定时间段。重要的是要知道，只要员工得到适当的加班工资，没有法律限制员工每周工作小时数。

一些员工，通常是担任管理、行政或专业职位的员工，被视为“豁免”加班规则。这通常取决于他们的工作职责和薪酬水平。

雇主税金和缴款

作为美国的雇主，你需要支付多项薪资税。这些是你的缴款，不会从员工工资中扣除。主要的联邦税包括社会保障税、医疗保险税和失业保险税。

税种	2026年雇主比率	备注
社会保障	6.2%	适用于每位员工最高到184,500美元的工资。
医疗保险	1.45%	适用于所有员工工资，没有上限。
联邦失业保险（FUTA）	6.0%	适用于每位员工的首7000美元工资。你可以获得最高5.4%的税收抵免，实际税率为0.6%。
州失业保险（SUTA）	各州不同	比率和工资上限由各州设定。

员工税金和扣除

你还必须从员工工资中扣除特定税款并上缴政府。这些扣除包括联邦、州及有时的地方税。

税种/扣除	2026年员工比率	备注
社会保障	6.2%	适用于最高到184,500美元的工资。
医疗保险	1.45%	适用于所有工资。
额外医疗税	0.9%	对单身申报者超过200,000美元的工资征收。雇主不需匹配此税。
联邦所得税	变化	根据员工的收入和填写的W-4表格信息计算。
州所得税	变化	取决于员工工作的州。有些州没有所得税。
其他扣除	变化	包括退休计划（如 401(k)）、健康保险费和健康储蓄账户（HSAs）的缴款。

在美国，员工福利和休假是政府要求的项目与公司特定福利的结合。这意味着您的福利包可能在不同雇主之间有很大差异。虽然一些福利是由法律强制规定的，但许多公司还会提供额外的福利，以吸引和留住最优秀的员工。

法定休假

美国没有一项联邦法律要求员工带薪休假。然而，《家庭与医疗休假法》（FMLA）为部分员工提供每年最长12周的非带薪、受保护的休假，用于特定的家庭和医疗原因。资格要求包括：你必须已经为你的雇主工作至少12个月，在过去的12个月内工作至少1,250小时，并且公司在75英里范围内有50名或更多员工。

一些州和城市也有自己的法律，要求提供带薪病假或家庭假。

公共假日与地区假日

美国政府承认多个联邦假日，但私营雇主并不需要为这些假日提供带薪休假。不过，大多数雇主确实会提供带薪假日。

以下是2026年的联邦假日：

假日	日期
元旦	1月1日
马丁·路德·金恩博士诞辰	1月19日
华盛顿诞辰（总统日）	2月16日
阵亡将士纪念日	5月25日
Juneteenth国家独立日	6月19日
独立日	7月4日
劳动节	9月7日
哥伦布日	10月12日
退伍军人节	11月11日
感恩节	11月26日
圣诞节	12月25日

一些州和城市也有自己的正式假日。

常见的补充福利

为吸引和留住员工，许多公司提供超出法律要求的福利。

法定福利	非法定（补充）福利
社会保险和医疗保险	健康、牙科和视力保险
失业保险	退休计划（如401(k)）
工伤赔偿	带薪休假（假期、病假）
家庭和医疗休假法（FMLA）	人寿保险
	残疾保险
	健康计划

EOR 如何协助建立福利体系

在美国，建立具有竞争力的福利方案可能非常复杂。雇主记录（EOR）可以帮助您应对不同的联邦、省份和地方法律。

EOR可以：

• 确保您遵守所有法律要求。
• 帮助您设计吸引员工的福利方案。
• 管理您的福利项目的行政工作。
• 节省您的时间和资源。

通过与EOR合作，您可以为员工提供优厚的福利待遇，而无需自己头疼管理。

在美国，雇主遵循“任意解雇”原则。然而，这并不免除雇主进行适当离职程序的义务。离职流程包括向员工提供通知、结清工资和休假付款，以及（可选的）遣散费。

通知期

在美国，通常没有法律要求您在解雇员工前发出通知。这是由于适用于除蒙大拿州外所有州的“任意雇佣”原则。

然而，有一些例外情况：

• 雇佣合同： 如果您与员工签有雇佣合同，可能会规定必须的通知期限。
• 公司政策： 您自己的公司政策可能会说明会提供一定时间的通知。
• 工会协议： 集体谈判协议中通常也会规定通知期。

虽然法律没有强制要求，但提前两周通知是一种常见的礼仪。这有助于维持良好的关系，并让员工有时间为过渡做好准备。

遣散费

与通知期类似，一般情况下不要求提供遣散费。公平劳动标准法（FLSA）没有规定必须支付。

以下是一些可能需要支付遣散费的情况：

• 公司政策： 如果您的员工手册或公司政策承诺提供遣散费，您就必须支付。
• 雇佣协议： 与员工签订的合同可能包括遣散方案。
• 裁员： 一些州有法律规定在大规模裁员或工厂关闭时必须支付遣散费。

即使没有法律强制要求，许多公司还是选择提供遣散费。通常的做法是每工作一年，支付一到两周的工资。提供遣散方案是一种善意的表现，也可作为员工签署免诉声明的交换条件。

Rivermate 如何处理符合规定的离职

在 Rivermate，我们确保每一次员工离职都能以正确且富有同情心的方式进行。我们理解处理离职复杂流程可能带来的挑战。我们的平台简化了您的操作流程。

我们的帮助方式包括：

• 符合要求的文档： 我们提供必要的解雇通知书和其他文件，确保您符合法律要求。
• 最终工资计算： 我们协助您准确计算最终工资，包括任何累积的休假时间，以遵守州法。
• 福利管理： 我们引导您完成福利处理流程，如依据 COBRA 法规定续保健康保险。
• 逐步指导： 我们的平台带领您完成从初始决定到最终离职面谈的每一步。

我们相信，即使在员工离开时，也要以尊严对待每一位员工。我们的目标是让整个离职过程对您和离职员工都尽可能顺畅。

本质上，签证允许外国公民前往美国入境口岸，并请求入境许可。工作许可则是在美国合法工作的授权。签证有许多类型，每种都有其特定的规则和要求。

就业签证与担保现实

在美国担保工作签证对任何雇主来说都是一项重大承诺。Record雇主（EOR）可以简化这一过程，但仍需考虑一些实际情况。

EOR通常可以担保的事项：

• 简化签证获取： 通过EOR，可以使签证流程更透明、更简便，尤其对于没有在美国设立法人实体的公司。
• 绿卡： 对于希望永久雇佣或调动员工到美国的公司，EOR可以担保绿卡，从而授予永久居民身份。

EOR通常不能担保的事项：

• 自我担保： 这种情况较少见，通常只针对具有非凡能力的个人、创业者或投资者。大多数工作签证都需要雇主担保。
• 没有明确雇佣关系的签证： EOR作为法律雇主，因此员工的角色和职责必须明确界定。

实际担保途径：

在美国就业最常见的途径是由公司直接担保，但EOR在此过程中可以成为宝贵的合作伙伴，处理行政和法律复杂事项。这对于首次担保国际员工或没有庞大人力资源团队的公司尤为有帮助。

商务出差合规（短期访问）

对于短期的美国商务旅行，B-1签证是最常用的选择。理解该签证的规则至关重要，以确保合规。

持B-1签证可以做的事情：

• 与商务伙伴会谈。
• 参加科学、教育、专业或商务会议或研讨会。
• 商讨合同。
• 参加短期培训。

持B-1签证不能做的事情：

• 从事就业。
• 从美国的来源领取工资。
• 无限期滞留在美国。

关键合规点：

申请B-1签证必须证明符合以下条件：

要求	描述
旅行目的	旅行必须是合法的商务活动。
有限停留时间	计划在特定、有限的时间内停留。
资金充足	需要有足够的资金支付相关费用。
海外居所	必须有一个美国以外的居所，且无意放弃。

首次停留期限通常为一到六个月，最多可延长至一年。