雇佣成本计算器 在 哈萨克斯坦

雇主税收缴款

税种	税率	基数
个人所得税（预扣）	年收入达到8,500 MCI的部分为10%；超过部分为15%	员工的总收入
社会税	6%	员工的总收入
强制社会保险缴费	5%	员工的总工资，封顶于最低月工资的7倍
强制医疗保险缴费（OMIC）	3%	员工的总工资，封顶于最低月工资的40倍

申报与合规

• 每月支付： 预扣个人所得税、社会税、社会保险缴费和OMIC通常在报告月份的次月25日前缴清。
• 季度申报： 雇主在报告季度后的第二个月的15日前提交季度工资税报告（个人所得税和社会税申报表）（例如，第一季度的申报截止日期为5月15日）。
• 年度申报： 通常在次年的3月31日前提交年度申报，汇总每位员工的收入和预扣税款。

在哈萨克斯坦，雇主和雇员在就业收入方面均有特定的税务义务和扣除事项。

雇主义务

• 社会税： 雇主需缴纳员工总收入的6%。这包括所有福利，無論是现金还是实物支付，且此税没有最高限额。
• 社会保险缴费： 雇主还需为员工的月工资缴纳5%的社会保险费，最高限额为最低月工资的七倍（2026年1月1日为KZT 85,000×7=KZT 595,000）。此部分缴费可抵扣社会税，有效减轻总体社会税负。

雇员扣除

• 个人所得税（IIT）： 雇员依规定缴纳其总收入的10%，适用上限为8,500倍MCI（2026年1月1日为KZT 36,762,500）。超出部分按15%征税。此税通常由雇主在源头代扣。
• 强制养老保险缴费： 哈萨克斯坦公民需将月工资的10%缴入统一积累养老基金。此项缴费的上限为最低月工资的50倍（2026年1月1日为KZT 85,000×50=KZT 4,250,000）。
• 社会医疗保险： 到2026年，雇员需缴纳其总收入的2%用于社会医疗保险。
• IIT扣除： 有若干可减免应税收入的扣除项：
  • 标准扣除： 每月KZT 60,550（2026年1月1日为14倍的每月计算指数（MCI），即KZT 4,325）。
  • 养老保险缴费： 强制性和自愿性养老保险缴费均可扣除。
  • 医疗支出： 在特定年度限额内可抵扣（2026年年度限额具体信息未查得）。
  • 保险费： 某些保险类型的保费可抵扣。
  • 按揭贷款利息： 来自特定机构的按揭贷款利息支付可抵扣。

重要注意事项

• 所提供的信息基于截至2026年2月17日的最新数据。税法和规章可能会变，务必持续关注最新变化。
• 计划在2026年实施的新的税法可能对这些计算方式带来进一步调整。随着实施日期临近，应密切关注官方渠道的最新通知。