适用于 哈萨克斯坦 的雇佣成本计算器
为哈萨克斯坦的员工计算您全部的雇佣成本，包括工资税、社会保险缴费、员工福利和管理费。本薪资计算器可提供准确的雇主成本估算，帮助您做出明智的招聘决策。
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哈萨克斯坦
雇佣成本明细
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雇主税收缴纳
| 税种 | 税率 | 基数 |
|---|---|---|
| 个人所得税（代扣代缴） | 10% | 员工的毛收入 |
| 社会税 | 9.5% | 员工的毛收入 |
| 强制性社会保险缴费 | 3.5% | 员工的毛工资，最高不超过最低月工资的7倍 |
| 强制医疗保险缴费（OMIC） | 3% | 员工的毛工资，最高不超过最低月工资的10倍 |
申报与合规
- 每月缴款： 代扣的个人所得税、社会税、社会保险缴费和OMIC通常在报告月的次月25日前缴纳。
- 季度申报： 雇主在报告季度后的第二个月的15日前（例如，一季度为5月15日）提交季度工资税申报表（个人所得税和社会税申报）。
- 年度申报： 通常在报告年度的次年3月31日前提交一份总结每位员工收入和代扣税款的年度申报表。
在哈萨克斯坦，雇主和雇员在就业收入方面都具有特定的税务义务和扣除项目。
雇主义务
- 社会税： 雇主支付员工总收入的11%。这涵盖所有福利，无论是现金还是实物支付，且对此税的征收没有上限。
- 社会保险缴款： 雇主还需缴纳员工月薪的5%，最高不超过最低月工资的七倍（2025年1月1日为KZT 85,000，7倍为KZT 595,000）。此缴款可以抵扣社会税，有效降低整体社会税负。
雇员扣除
- 个人所得税（IIT）： 雇员按其总收入的10%缴纳，此税由雇主在源头代扣。
- 强制性养老金缴款： 哈萨克斯坦公民将其月薪的10%缴入统一积累养老金基金。此缴款的最高收入限额为最低月工资的50倍（2025年1月1日为KZT 85,000，50倍为KZT 4,250,000）。
- 社会健康保险： 截至2025年，关于雇员缴纳社会健康保险的具体比例尚未在提供的资料中说明。
- IIT扣除： 若干扣除项目可以减少应纳税所得额：
- 标准扣除： 每月KZT 55,048（2025年1月1日的月度计算指数（MCI）为KZT 3,932的14倍）。
- 养老金缴款： 强制性和自愿性养老金缴款均可扣除。
- 医疗费用： 每年有一定限额的扣除（2025年的年度限额未在资料中找到）。
- 保险费： 某些类型的保险费可扣除。
- 抵押贷款利息： 来自特定机构的抵押贷款利息支出可扣除。
重要注意事项
- 提供的信息基于截至2025年2月5日的最新数据。税法和法规可能会发生变化，因此必须保持对任何修订的关注。
- 计划于2026年实施的新税法可能会对这些计算方式带来进一步的变动。随着实施日期的临近，应密切关注官方渠道的最新信息。
