Arbeidskostencalculator in Verenigde Arabische Emiraten

Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Vennootschapsbelasting	0% (tot AED 375.000)	Belastingplichtig inkomen
	9% (boven AED 375.000)	Belastingplichtig inkomen
BTW	5%	De meeste goederen en diensten geleverd
Sociale Zekerheid (UAE-Nationaliteiten)	12,5% (Werkgever) / 15% (Werkgever - Abu Dhabi)	Bruto vergoeding / Totaal salaris
DIFC DEWS (Werkgevers)	5,83% of 8,33%	Het basissalaris van de werknemer

Indienen & Naleving

• Vennootschapsbelastingaangiften worden over het algemeen binnen negen maanden na het einde van de belastingperiode ingediend.
• BTW-aangiften worden doorgaans per kwartaal ingediend, uiterlijk op de 28e dag na het einde van de belastingperiode. Maandelijkse indiening kan vereist zijn voor bepaalde bedrijven.
• Sociale zekerheidsbijdragen voor UAE-nationals zijn verschuldigd op de 15e dag van de volgende maand.

De VAE beschikt over een belastingvriendelijk klimaat zonder persoonlijke inkomstenbelasting. Echter, bepaalde aftrekken en bijdragen zijn van toepassing, voornamelijk voor VAE-nationalen.

Sociale Zekerheid Bijdragen

• VAE-Nationalen: Betalen 11% van hun salaris aan sociale zekerheid. Werkgevers dragen een extra 15%, wat totaal op 26% komt. In Abu Dhabi is de totale bijdrage hoger, waarbij de werkgever 15% bijdraagt en de overheid 6%, totaal 32%.

• Expats: Moeten geen sociale zekerheidsbijdragen betalen.

Pensioenbijdragen

• VAE-Nationalen: Verplichte pensioenbijdragen zijn van toepassing. Hoewel specifieke tarieven kunnen variëren op basis van dienstjaren en andere factoren, omvat de algemene richtlijn 5,83% van het basis maandsalaris voor degenen met minder dan vijf jaar dienst en 8,33% voor degenen met vijf of meer jaar dienst. De werkgever doet ook bijdragen.

• Expats: Onderworpen aan geen verplichte pensioenbijdragen in de VAE.

Andere Aftrekken

Verschillende andere aftrekken kunnen van toepassing zijn, waaronder:

• Premies voor ziektekostenverzekering (indien van toepassing en gedeeld in de kosten).

• Loonvoorschotten of leningen.

• Boetes of straffen volgens de VAE arbeidswet.

Vennootschapsbelasting

• Sinds 1 juni 2023 geldt een vennootschapsbelasting van 9%, van toepassing op bedrijven die de winstgrens van AED 375.000 overschrijden.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie geldig is tot 17 februari 2026 en onderhevig kan zijn aan wijzigingen door juridische of regelgevende updates. Het wordt altijd aanbevolen om een belastingadviseur te raadplegen voor de meest recente informatie en gepersonaliseerd advies. Verder, hoewel persoonlijke inkomstenbelasting niet bestaat, kunnen andere belastingen, zoals de vennootschapsbelasting, indirect de totale financiële situatie van een individu beïnvloeden. Ten slotte kunnen specifieke regelgeving verschillen tussen emiraten, zoals de hogere sociale zekerheidsbijdrage in Abu Dhabi. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van deze nuances voor nauwkeurige financiële planning en naleving.