Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Vennootschapsbelasting	22%	Winst van het bedrijf
Pensioen- & Arbeidsongeschiktheidsverzekering	8,85%	Brutosalaris
Zorgverzekering	6,56%	Brutosalaris
Werkloosheidsverzekering	0,06%	Brutosalaris
Ouderschapsbescherming	0,10%	Brutosalaris

Aangifte & Compliance

• Maandelijkse rapportage & betaling: Sociale zekerheidsbijdragen en ingehouden inkomstenbelasting zijn verschuldigd vóór de 18e van de maand volgend op de salarisbetaling.
• Jaarlijkse rapportage: Werkgevers moeten vóór eind januari voor het voorgaande belastingjaar jaarlijkse rapporten indienen met details over betaalde inkomsten en ingehouden belastingen voor elke werknemer.
• Vennootschapsbelastingaangifte: Wordt ingediend vóór 31 maart van het volgende jaar voor het vorige boekjaar.

In Slovenië zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van verschillende belastingen van werknemerssalarissen, inclusief inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen.

Inkomstenbelasting

• Progressieve tarieven: Inkomstenbelasting in Slovenië is progressief, wat betekent dat hogere verdieners hogere percentages betalen. Vanaf 2026 zijn de tarieven als volgt:

  Jaarlijks inkomen (EUR)	Belastingtarief
  Tot 9.721,43	16%
  9.721,43 – 28.592,44	26%
  28.592,44 – 57.184,88	33%
  57.184,88 – 82.346,23	39%
  Meer dan 82.346,23	50%

• Algemene belastingvrije voet: Een algemene belastingvrije voet van €5.551,93 is beschikbaar voor alle belastingplichtigen, waardoor het belastbare inkomen wordt verminderd.

• Aanvullende vrijstellingen: Aanvullende vrijstellingen zijn beschikbaar voor specifieke omstandigheden zoals afhankelijken, invaliditeit en het onder de 29 jaar zijn en werkzaam zijn. Bijvoorbeeld, voor 2026 konden mensen onder de 29 jaar die werkzaam zijn, een jaarlijkse vrijstelling van €1.300 ontvangen.

• Fiscaal residence: Inwoners worden belast op wereldwijd inkomen, terwijl niet-inwoners alleen belast worden op inkomsten uit Slovenië. Een nieuwe vrijstelling vanaf 2025 biedt een belastingkorting van 7% op inkomstenbelasting voor nieuwe belastingresidenten onder de 40 jaar, voor maximaal vijf jaar, indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.

Sociale Zekerheidsbijdragen

• Gedeelde bijdragen: Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan de sociale zekerheid.
• Werknemersbijdragen: Vanaf 2026 bedragen de totale werknemersbijdragen 22,1% van het bruto-inkomen, plus een maandelijkse gezondheidsbijdrage van €35. Dit omvat pensioen en invaliditeit (15,5%), ziektekostenverzekering (6,36%), werkloosheid (0,14%), ouderschapsverlof (0,10%) en ongevallen op het werk.
• Werkgeversbijdragen: Vanaf 2026 bedragen de totale werkgeversbijdragen 16,1% van het bruto inkomen van de werknemer, inclusief pensioen en invaliditeit (8,85%), ziektekostenverzekering (6,56%), werkloosheid (0,06%), ongevallen op het werk (0,53%) en ouderschapsverzekering (0,10%).
• Betaling: Bijdragen worden ingehouden door de werkgever en betaald naast de inkomstenbelasting.

Andere inhoudingen en belastingen

• Voorbelastinginhoudingen: Deze kunnen bijdragen aan pensioen- en ziektekostenplannen omvatten.
• Na-belastinginhoudingen: Deze kunnen aanvullende verzekeringspremies of andere overeengekomen inhoudingen omvatten.
• Bijzondere belasting voor werkcontracten: Op brutobedragen voor enkelvoudige arbeidsovereenkomsten of dienstencontracten wordt een belasting van 25% toegepast.
• Verplichte voordelen: Werkgevers moeten bepaalde voordelen bieden, zoals maaltijdvergoedingen (tot €7,96 per werkdag), vervoerskostenvergoeding en een thuiswerkvergoeding (tot 2% van het maandsalaris voor werknemers die thuiswerken). Vakantievergoedingen moeten ook worden betaald, met jaarlijks vastgestelde belastingvrije minimum- en maximumbedragen.
• Rapportage en deadlines: Werkgevers moeten maandelijks rapporten indienen (REK-1 formulier) met de ingehouden belastingen en sociale zekerheidsbijdragen bij de Belastingdienst en AJPES, elektronisch via het eDavki-systeem. De deadline is gewoonlijk binnen vijf dagen na de betaaldatum van de werknemer.

Aanvullende informatie

De gegeven informatie weerspiegelt de situatie op 17 februari 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Het wordt aanbevolen om officiële overheidsbronnen of een belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele en specifieke richtlijnen over de Sloveense belastingwetgeving.