Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief (Werkgever Deel)	Basis
Ziektekostenverzekering	4,99%–6,57% (varieert per prefectuur en leeftijd van werknemer)	Standaard maandloon (tot JPY 1.390.000)
Werknemerspensioen	9,15%	Standaard maandloon (tot JPY 650.000)
Werkloosheidsverzekering	0,90% (Algemeen bedrijfszekerheid)	Werknemerssalaris totaal
Arbeidsongevallenverzekering	Valt onder industrie type (bijv. 0,25% tot 8,8%)	Werknemerssalaris totaal

Aangifte & Compliance

• Maandelijkse inhoudingsbelasting: Verplicht vóór de 10e dag van de volgende maand. Voor bedrijven met minder dan 10 werknemers is halfjaardebetalingen mogelijk (10 juli voor jan-juni; 20 januari voor juli-dec).
• Maandelijkse premie voor sociale verzekering: Verplicht vóór de laatste dag van de volgende maand.
• Jaarlijkse eindejaarsaanpassing & inhoudingsbewijsjes: Werkgevers voeren in december jaarafsluitingen uit voor werknemers. Inhoudingbewijzen moeten worden uitgereikt aan werknemers en ingediend bij de belasting- of gemeentekantoren vóór 31 januari van het volgende jaar.

In 2026 introduceert het Japanse inkomstenbelastingstelsel verschillende belangrijke wijzigingen die van invloed zijn op aftrekposten en de impact op inwonende belastingbetalers.

Aftrekposten

• Basis Aftrek: Verhoogd tot een maximum van JPY 620.000, van JPY 580.000. Het bedrag van de basisaftrek begint af te nemen wanneer uw belastbaar inkomen meer dan 23,5 miljoen yen is, en daalt uiteindelijk tot 0. Wordt gereduceerd tot 480.000 yen als uw totale belastbare inkomen tussen 23,5 miljoen en 24 miljoen yen ligt. Wordt gereduceerd tot 320.000 yen als uw totale belastbare inkomen tussen 24 miljoen en 24,5 miljoen yen ligt. Wordt gereduceerd tot 160.000 yen als uw totale belastbare inkomen tussen 24,5 miljoen en 25 miljoen yen ligt. Als uw totale belastbare inkomen meer dan 25 miljoen yen is, dan is het bedrag van de aftrekpost nul.

• Aftrek voor Inkomen uit Dienstverband: De minimale aftrek stijgt van JPY 650.000 tot JPY 690.000. De aftrek wordt berekend op basis van inkomens brackets en is beperkt tot JPY 1,95 miljoen. De berekening luidt als volgt:

  • Tot JPY 1.900.000: JPY 690.000
  • JPY 1.900.001 - JPY 3.600.000: 30% van het inkomen uit dienstverband + JPY 80.000
  • JPY 3.600.001 - JPY 6.600.000: 20% van het inkomen uit dienstverband + JPY 440.000
  • JPY 6.600.001 - JPY 8.500.000: 10% van het inkomen uit dienstverband + JPY 1.100.000
  • Meer dan JPY 8.500.000: JPY 1.950.000

• Aftrek voor Afhankelijke Personen: Er wordt een nieuwe aftrek van JPY 630.000 ingevoerd voor afhankelijken van 19-22 jaar met een inkomen tot JPY 1,5 miljoen. Deze aftrek wordt geleidelijk verminderd als het inkomen van de afhankelijk over JPY 1,5 miljoen gaat.

• Bijdragen aan Sociale Zekerheid: Volledig aftrekbaar.

• Medische Kosten: Aftrekbaar met beperkingen. Kosten zijn aftrekbaar ongeacht waar ze zijn betaald.

• Giften aan Goede Doelen: Aftrekbaar voor aangewezen liefdadigheidsinstellingen, vooral in Japan, met beperkingen. De aftrek is over het algemeen beperkt tot 40% van het inkomen, minus JPY 2.000, voor bijdragen boven JPY 2.000.

• Levensverzekeringspremies: Tot een bepaald limiet aftrekbaar voor premies betaald aan Japanse instanties in de lokale valuta. Aftrek op verzekering premies tegen aardbevingen is ook mogelijk tot een limiet.

• Hypotheek en Huis Renovatie: Aftrekken gerelateerd aan deze kosten worden tot 2026 verlengd voor mensen met afhankelijke kinderen.

Belastingaangiftetermijnen en Vereisten

• De deadline voor de uiteindelijke inkomstenbelastingbetaling is 15 maart van het volgende jaar.
• Personen met een inkomen boven JPY 20 miljoen, meerdere banen, niet-ingezetene status, bijverdiensten boven JPY 200.000, vermogenswinst op aandelen, of buitenlandse aandelen-gebaseerde vergoedingen moeten een belastingaangifte indienen, ongeacht de inhouding. Lokale belastingen worden jaarlijks door de lokale belastingkantoren berekend.

Overige

• De tarieven voor de individuele inkomstenbelasting blijven hetzelfde in 2026; echter, belastingkredieten en aftrekposten kunnen worden benut door bepaalde inwonende belastingbetalers die voldoen aan de noodzakelijke eisen en criteria, waarvan sommige hierboven worden beschreven en sommige hier: belastingkrediet voor hypotheekleningen, belastingkrediet voor woningrenovatie, en aftrek voor levensverzekeringspremies. Deze belastingtarieven worden verdeeld over verschillende schijven, variërend van 5% voor inkomsten tot 1.950.000 yen, 10% voor inkomsten tussen 1.950.001 en 3.300.000 yen, 20% voor inkomsten tussen 3.300.001 en 6.950.000 yen, en oplopend tot 45% voor inkomsten boven 40 miljoen yen.
• Op het gebied van pensioeninkomen is het vermeldenswaardig dat overlappende dienstperiodes nu worden uitgesloten van de berekening van de pensioeninkomsten-aftrek voor betalingen gedaan op of na 1 januari 2026.

Deze informatie is actueel tot 17 februari 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Raadpleeg altijd een belastingprofessional voor persoonlijk advies.