Arbeidskostencalculator in Japan

Employer belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief (Werkgeverdeel)	Basis
Ziektekostenverzekering	4,99%–6,57% (varieert per prefectuur en leeftijd van werknemer)	Standaard maandloon (tot JPY 1.390.000)
Pensioen voor werknemers	9,15%	Standaard maandloon (tot JPY 650.000)
Werkloosheidsverzekering	0,90% (algemeen bedrijfsbeleid)	Totaalwaage van werknemer
Ongevallenverzekering werknemer	Vraagt variatie per industrie (bijv. 0,25% tot 8,8%)	Totaalwaage van werknemer

Indienen & naleving

• Maandelijkse inhoudingsbelasting: Verschuldigd voor de 10e dag van de volgende maand. Voor bedrijven met minder dan 10 werknemers is halfjaarbetaling mogelijk (10 juli voor jan-jun; 20 januari voor juli-dec).
• Maandelijkse sociale verzekeringspremie: Verschuldigd tot de laatste dag van de volgende maand.
• Jaareinde correctie & inhoudingsbonnen: Werkgevers voeren in december jaareinde belastingcorrecties uit voor werknemers. Inhoudingsbonnen moeten worden uitgereikt aan werknemers en ingediend bij de belasting- of gemeentekantoor voor 31 januari van het volgende jaar.

In 2026 introduceert het Japanse inkomstenbelastingstelsel enkele belangrijke veranderingen die van invloed zijn op aftrekken en de impact op residentiële belastingbetalers.

Aftrekken

• Basisaftrek: Verhoogd tot maximaal JPY 620.000, van JPY 580.000. Het bedrag van de basisaftrek begint te dalen wanneer uw belastbaar inkomen meer dan 23,5 miljoen yen bedraagt, en daalt uiteindelijk tot 0. Het daalt tot 480.000 yen als uw totale belastbaar inkomen tussen 23,5 miljoen en 24 miljoen yen ligt. Het daalt tot 320.000 yen als uw totale belastbaar inkomen tussen 24 miljoen en 24,5 miljoen yen ligt. Het daalt tot 160.000 yen als uw totale belastbaar inkomen tussen 24,5 miljoen en 25 miljoen yen ligt. Als uw totale belastbaar inkomen meer dan 25 miljoen yen is, is het aftrekbedrag nul.

• Aftrek voor arbeidsinkomen: De minimumaftrek stijgt van JPY 650.000 naar JPY 690.000. De aftrek wordt berekend op basis van inkomenscategorieën en is beperkt tot JPY 1,95 miljoen. De berekening is als volgt:

  • Tot JPY 1.900.000: JPY 690.000
  • JPY 1.900.001 - JPY 3.600.000: 30% van het arbeidsinkomen + JPY 80.000
  • JPY 3.600.001 - JPY 6.600.000: 20% van het arbeidsinkomen + JPY 440.000
  • JPY 6.600.001 - JPY 8.500.000: 10% van het arbeidsinkomen + JPY 1.100.000
  • Boven JPY 8.500.000: JPY 1.950.000

• Aftrek voor afhankelijken: Er wordt een nieuwe aftrek van JPY 630.000 geïntroduceerd voor afhankelijken van 19-22 jaar met inkomsten tot JPY 1,5 miljoen. Deze aftrek neemt geleidelijk af als het inkomen van de afhankelijken boven JPY 1,5 miljoen uitkomt.

• Bijdragen sociale zekerheid: Volledig aftrekbaar.

• Medische kosten: Aftrekbaar met beperkingen. Kosten zijn aftrekbaar ongeacht waar ze betaald zijn.

• Giften aan goede doelen: Aftrekbaar voor aangewezen goede doelen, voornamelijk in Japan, met beperkingen. De aftrek is doorgaans beperkt tot 40% van het inkomen, minus JPY 2.000, voor bijdragen boven JPY 2.000.

• Levensverzekeringspremies: Aftrekbaar tot een bepaald limiet voor premies betaald aan Japanse instanties in lokale valuta. Premies voor aardbevingsverzekering zijn ook aftrekbaar tot een limiet.

• Hypotheek en woningrenovatie: Aftrekken met betrekking tot deze uitgaven worden verlengd tot 2026 voor mensen met afhankelijken.

Aangiftetermijnen en vereisten

• De deadline voor de eindbtaxbetaling is 15 maart van het volgende jaar.
• Personen met een inkomen boven JPY 20 miljoen, meerdere banen, niet-residentiële status, bijverdiensten boven JPY 200.000, vermogenswinsten op aandelen, of buitenlandse aandelen-gerelateerde compensatie moeten een belastingaangifte indienen, ongeacht inhouding. Lokale belastingen worden jaarlijks berekend door de lokale belastingkantoren.

Overige

• De individuele inkomstenbelastingtarieven blijven hetzelfde in 2026; echter, belastingkredieten en aftrekken kunnen worden gebruikt door bepaalde residentiële belastingbetalers die aan de noodzakelijke vereisten en criteria voldoen, waarvan sommigen hierboven worden beschreven, en sommigen worden hier verder toegelicht: belastingkrediet voor hypothecaire leningen, belastingkrediet voor woningrenovatie, en aftrek voor levensverzekeringspremies. Deze belastingtarieven zijn verdeeld in verschillende schijven, variërend van 5% voor inkomens tot 1.950.000 yen, 10% voor inkomens tussen 1.950.001 en 3.300.000 yen, 20% voor inkomens tussen 3.300.001 en 6.950.000 yen, en oplopend tot 45% voor inkomens boven 40 miljoen yen.
• Op het gebied van pensioeninkomen is het het vermelden waard dat overlappende dienstperiodes nu uitgesloten worden van de berekening van de pensioeninkomensaftrek voor betalingen gedaan op of na 1 januari 2026.

Deze informatie is actueel tot 17 februari 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Raadpleeg altijd een belastingprofessional voor persoonlijk advies.