Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Superannuation Guarantee (SG)	12%	Werknemers gewone tijdsverdiensten, beperkt tot $62.500 per kwartaal.
Fringe Benefits Tax (FBT)	47%	Bruto belastbare waarde van niet-geldelijke voordelen.
Pay As You Go (PAYG) Inhouding	Marginale belastingtarief van de werknemer	Salaris of loon van de werknemer.
Loonbelasting	Variërend per staat/territorium	Totaal Australisch belastbaar loon dat de drempel overschrijdt (bijv. QLD: 4,75% voor lonen tot $6,5M, 4,95% boven $6,5M).

Indienen & Naleving

• Superannuation Guarantee (SG): Betalingen verschuldigd per kwartaal op 28 oktober, 28 januari, 28 april en 28 juli.
• Single Touch Payroll (STP): Rapporteren van salaris/loon, PAYG-inhouding en superinformatie aan ATO bij elke loonbetaling.
• Fringe Benefits Tax (FBT): FBT-jaar eindigt op 31 maart. Aangiften en betalingen zijn verschuldigd op 21 mei (papieren indiening) of 25 juni (elektronische indiening door belastingadviseur).

Australische Werknemersbelastingaftrekken in 2026

Deze samenvatting legt de belangrijkste belastingaftrekken voor werknemers in Australië uit tijdens het fiscale jaar 2025-26. Let op dat de informatie actueel is tot vandaag, 17 februari 2026, en kan veranderen.

Inkomstenbelasting

Het Australische belastingsysteem werkt op een progressieve schaal, wat betekent dat hogere inkomens een groter percentage van hun inkomen aan belasting betalen. De belastingtarieven voor inwoners voor het fiscale jaar 2025-26 zijn:

• 0%: Verdiensten tot $18.200
• 16%: Verdiensten tussen $18.201 en $45.000
• 30%: Verdiensten tussen $45.001 en $135.000
• 37%: Verdiensten tussen $135.001 en $190.000
• 45%: Verdiensten boven $190.001

Deze tarieven zijn exclusief de Medicare Levy.

Medicare Levy

De Medicare Levy is een belasting van 2% op belastbaar inkomen, die helpt de publieke gezondheidszorg in Australië te financieren. De meeste belastingplichtigen zijn verplicht de levy te betalen. Specifieke drempels en vrijstellingen gelden.

Vanaf 1 juli 2024 zijn de lage-inkomensdrempels voor de Medicare levy:

• Alleenstaanden: $27.222
• Gezinnen: $45.907
• Alleenstaande ouderen en gepensioneerden: $43.020
• Gezin ouderen en gepensioneerden: $59.886
• Extra bedrag per afhankelijke kind of student: $4.216

Deze drempels zorgen ervoor dat mensen met een laag inkomen vrijgesteld zijn van het betalen van de Medicare Levy of een gereduceerd tarief betalen.

Belastingkortingen

Belastingkortingen verminderen direct het bedrag aan verschuldigde belasting. Er zijn verschillende kortingen beschikbaar, waaronder:

• Low Income Tax Offset (LITO): Voor laaginkomens, met een maximale korting van $700 voor belastbare inkomens onder de $37.501. Deze korting wordt afgebouwd naarmate het inkomen toeneemt en is niet beschikbaar voor inkomens boven de $66.667.
• Dependent Invalid and Carer Tax Offset: Tot $3.300 voor belastingplichtigen die een afhankelijke ondersteunen met zorgbehoeften. Inkomensdrempels en afbouwregels gelden.
• Seniors and Pensioners Tax Offset: Voor in aanmerking komende ouderen en gepensioneerden.
• Private Health Insurance Offset: Helpt de kosten van particuliere ziektekostenpremies te dekken. De korting is inkomensafhankelijk en varieert met de leeftijd.

Werkgerelateerde Uitgaven

Veel werkgerelateerde uitgaven zijn aftrekbaar, waardoor het belastbare inkomen wordt verminderd. Voorbeelden zijn:

• Thuiswerkplek Kosten: Een vast tarief van $0,67 per uur kan worden geclaimd om energiekosten, telefoonkosten, internet en kantoorbenodigdheden te dekken. Alternatief kunnen de werkelijke kosten worden geclaimd voor bepaalde uitgaven, waaronder waardevermindering van activa, reparaties en schoonmaak van een speciale thuiswerkplek. Gedetailleerde gegevens zijn vereist.
• Reiskosten voor Werk: Reiskosten voor werkdoeleinden, inclusief vluchten, accommodatie, maaltijden en vervoer, zijn meestal aftrekbaar.
• Autokosten: Aftrek kan worden gemaakt voor werkgerelateerd autogebruik, met behulp van de cents-per-kilometer of logboekmethode.
• Andere Uitgaven: Vakbondskosten, professionele abonnementen en sommige werkgerelateerde kleding of uitrusting kunnen ook aftrekbaar zijn.

Belangrijke Data en Verplichtingen

• Aangiftetermijn: 31 oktober 2026
• Maandelijkse PAYG-inhouding: Doorlopend gedurende het jaar. Gebruik de calculator voor de ingehouden belasting om te zorgen dat de juiste bedragen worden ingehouden.
• Finalisering Single Touch Payroll (STP): 14 juli 2026
• Fringe Benefits Tax (FBT) Aangifte: 21 mei 2026 (of 25 juni 2026 indien elektronisch ingediend door een belastingadviseur). FBT-jaar eindigt op 31 maart 2026.
• Business Activity Statement (BAS): Per kwartaal ingediend, met uiterste data op 28 oktober 2025, 28 februari 2026 en 28 april 2026. Maandelijkse indiening is ook mogelijk.
• Superannuation Guarantee (SG): Kwartaalaankopen verschuldigd op 28 januari, 28 april, 28 juli en 28 oktober. Het SG-tarief is 12%.

Het wordt sterk aanbevolen om een geregistreerde belastingadviseur te raadplegen voor persoonlijk advies. Zij kunnen begeleiding bieden die specifiek is voor individuele omstandigheden en helpen om de aftrekposten te maximaliseren.