Contributions fiscales de l'employeur

Type de taxe	Taux	Base
Impôt sur les sociétés	10%	Profits imposables provenant du revenu source du Qatar
Sécurité sociale (Nationaux qatariens)	14%	Salaire de base de l'employé, jusqu'à 100 000 QAR par mois
Impôt à la source	5%	Paiements aux non-résidents pour services, intérêts, redevances et commissions
Contribution sportive et sociale	2,5%	Bénéfices nets annuels des entreprises cotant à la Bourse du Qatar

Déclaration & Conformité

• Les déclarations d'impôt sur les sociétés doivent être déposées dans les quatre mois suivant la fin de la période comptable. Une extension jusqu'au 31 août pour les exercices fiscaux se terminant le 31 décembre a été annoncée.
• Les déclarations d'impôt à la source doivent être déposées mensuellement avant le 15 du mois suivant.
• Les employeurs doivent enregistrer les employés qatariens auprès de la sécurité sociale dans les 30 jours suivant l'embauche et verser les cotisations avant le cinquième jour du mois suivant.

En Qatar, il n’y a pas d’impôt sur le revenu personnel sur les salaires des employés. Cependant, les employeurs ont certaines obligations fiscales et peuvent déduire des montants spécifiques du salaire des employés dans des circonstances limitées.

Obligations de l’Employer of Record

• Cotisations de Sécurité Sociale : Les employeurs contribuent à hauteur de 10 % du salaire de base pour les employés qatariens. Il n’y a pas d’obligations de sécurité sociale pour les employés étrangers.
• Impôt sur les sociétés : Les entreprises sont soumises à un impôt sur les bénéfices de 10 %. Diverses déductions sont autorisées, notamment les coûts liés aux employés (salaires, rémunérations, gratifications, indemnités de fin de service), loyers, primes d’assurance et amortissements. Les charges d’intérêt sont déductibles, sauf pour les prêts entre une succursale au Qatar et son siège ou parties liées. Les contributions caritatives sont déductibles jusqu’à 3 % du bénéfice net. Les pertes peuvent être reportées sur cinq ans.

Déductions des employés

• Pas d’impôt sur le revenu : Le Qatar ne prélève pas d’impôt sur le revenu sur les salaires, rémunérations ou allocations des employés.
• Déductions autorisées : Les employeurs ne peuvent déduire du salaire d’un employé que dans les conditions suivantes :
  • Obligé par la loi, le règlement ou le contrat de travail
  • Accord écrit de l’employé
  • Remboursement pour paiement excessif de salaires ou de dépenses
  • Ordonnance judiciaire ( plafonnée à 35 % de la rémunération dans le Qatar Financial Centre)
  • Remboursement de prêt ( plafonné à 10 % de la rémunération dans le Qatar Financial Centre, sans intérêt)
  • Sanction disciplinaire ( plafonnée à cinq jours de rémunération pour une seule infraction ou par mois dans le Qatar Financial Centre)
• Limite de déduction : Pas plus de 50 % de la rémunération d’un employé peut être déduit en un seul mois.

Informations générales sur la paie au Qatar

• Système de Protection des Salaires (WPS) : Le Qatar impose l’utilisation du WPS pour les entreprises du secteur privé afin d’assurer le paiement ponctuel et précis des salaires via des banques et institutions financières agréées. Le Qatar Financial Centre est exempté de cette exigence.
• Salaire minimum : Le salaire minimum est de 1 000 QAR par mois. Les employeurs doivent également fournir des allocations d’au moins 300 QAR pour l’alimentation et 500 QAR pour le logement si elles ne sont pas directement fournies.
• Heures de travail et congés : La durée de travail hebdomadaire standard est de jusqu’à 48 heures, avec des heures supplémentaires payées à 125 % du tarif normal (150 % pour le travail de nuit). La durée des congés annuels dépend de la période d’ancienneté.

Veuillez noter que ces informations sont à jour à partir du 5 février 2025, et peuvent faire l’objet de modifications.