Oman

Le marché du travail omanais se diversifie au-delà du pétrole et du gaz, avec une croissance dans les secteurs du tourisme, de la logistique, de la fabrication et des énergies renouvelables. Ce changement augmente la demande de professionnels qualifiés, notamment en ingénierie, informatique, finance, santé et hôtellerie. Le gouvernement met l'accent sur l'emploi des nationaux omanais via les politiques d'Omanisation, bien que les expatriés occupent encore des postes nécessitant des compétences spécifiques. Les principales méthodes de recrutement incluent les portails d'emploi en ligne comme Bayt.com et LinkedIn, les agences de recrutement et les médias sociaux. Les employeurs devraient privilégier les entretiens structurés, les évaluations techniques et la compatibilité culturelle pour assurer un recrutement efficace.

Le recrutement en Oman fait face à des défis tels que le respect des quotas d'Omanisation, la concurrence pour les talents, les différences culturelles et la navigation dans la réglementation des visas. Les solutions consistent à investir dans la formation des employés omanais, à offrir des packages compétitifs et à collaborer avec des agences locales. Les délais de recrutement typiques varient de 6 à 12 semaines, et les attentes salariales diffèrent selon l'industrie et le poste.

Industrie	Rôles clés	Échelle salariale (OMR)
Construction	Ingénieur civil	800 - 1500
IT	Développeur logiciel	1000 - 2000
Finance	Comptable	700 - 1200
Hôtellerie	Directeur d'hôtel	1200 - 2500
Logistique	Responsable chaîne d'approvisionnement	1000 - 2000

Comprendre ces dynamiques aide les entreprises à attirer et à retenir les talents sur le marché en évolution d'Oman.

Les employeurs en Oman sont responsables de remplir plusieurs obligations fiscales, notamment en ce qui concerne les cotisations de sécurité sociale et la conformité à la TVA.

Cotisations de sécurité sociale :

• Nationaux omanais: Les employeurs versent 13,5 % du salaire brut de l'employé au Fonds de protection sociale (incluant 1 % pour le Fonds de sécurité de l'emploi), tandis que les employés contribuent à hauteur de 9 %.
• Employés expatriés: Généralement exonérés de sécurité sociale omanaise, mais les règles applicables aux nationaux du GCC peuvent s'appliquer, avec des contributions basées sur la réglementation du pays d'origine.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA):

• Taux standard: 5 % sur la plupart des biens et services.
• Taux zéro et exonérations: Certains produits essentiels, comme les exportations et certains services financiers, sont soumis à un taux zéro ou exonérés.
• Déclaration: Les déclarations de TVA sont trimestrielles, avec une échéance de dépôt dans le mois suivant la fin du trimestre.

Impôt sur les sociétés (CIT):

• Taux: 15 %.
• Déclaration et paiement: Les déclarations provisoires doivent être déposées dans les trois mois suivant la fin de l'exercice fiscal, et les déclarations finales dans les quatre mois, y compris les états financiers audités.

Autres taxes :

• Retenue à la source: Il existe une retenue à la source de 10 % sur certains revenus pour les non-résidents.
• Pas d'impôt sur le revenu personnel: Les résidents et non-résidents ne paient pas d'impôt sur le revenu personnel.
• Taxe minimum mondiale (Pilier 2): À partir de 2025, elle concerne les MNEs répondant à certains critères.

Responsabilités de l'employeur :

• Conserver les dossiers de paie pendant dix ans.
• Les manquements à la conformité peuvent entraîner des pénalités.

Les employés versent principalement des cotisations de sécurité sociale, sans application d'impôt sur le revenu personnel. Les déductions salariales pour les prêts ou pénalités doivent respecter les modalités du contrat de travail.

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Les entreprises doivent assurer leur conformité à la TVA, y compris l'enregistrement obligatoire ou volontaire en fonction du chiffre d'affaires annuel, et respecter la déclaration électronique via l'Autorité fiscale d'Oman.

Exigences concernant les factures de TVA :

• Doivent comporter des détails complets tels que les informations du fournisseur et du client, la date de la facture, les montants et le calcul de la TVA.

Incitations pour les entreprises :

• Sociétés cotées: Avantages incluant des remboursements d'impôts et un traitement préférentiel.
• Activités manufacturières: Exonération fiscale de cinq ans.
• Zones franches: Exemptions étendues d'impôt sur les sociétés et de droits de douane.
• PME et entrepreneurs: Incitations spéciales, notamment des préférences dans les appels d'offres publics.
• Secteur spécifique: Incitations pour les produits pharmaceutiques et l'équipement de fabrication.

Les entreprises doivent rester informées des critères d'éligibilité et de l'évolution des réglementations pour tirer pleinement parti des incitations disponibles, en tenant compte des dernières mises à jour en date de février 2025.

À Oman, la Loi sur le travail d'Oman (Décret royal n° 35/2003 et ses amendements) régit les droits aux congés. Les employés ayant au moins six mois de service continu ont droit à 30 jours calendaires de congé annuel payé par an. Les congés s'accumulent au prorata et ne peuvent être renoncés, avec l'obligation de prendre un minimum de deux semaines consécutives tous les deux ans. Le calcul des congés est basé sur le salaire brut de l'employé, incluant le salaire de base et les indemnités. Les congés non utilisés peuvent être reportés ou payés sur accord mutuel ou lors de la cessation d'emploi.

Des circonstances spéciales permettent le paiement des congés non utilisés lors de la cessation d'emploi, et les jours fériés officiels ou les occasions religieuses pendant les congés ne sont pas décomptés des jours de congé. Oman observe diverses fêtes islamiques basées sur le calendrier lunaire, y compris Al Isra'a Wal Miraj, l'Aïd Al-Fitr, l'Aïd Al-Adha, le Nouvel An islamique et le Milad Al-Nabi. Les fêtes nationales incluent le Jour de l'Accession, le Jour de la Renaissance et la Fête nationale.

Les types de congés supplémentaires incluent les congés de maladie, les congés de maternité, les congés pour le Hajj, les congés de compassion, les congés de paternité, les congés d'études et les congés sans solde, chacun avec des droits et des conditions spécifiques. Ces dispositions garantissent un système de congés complet pour les employés à Oman, complété par des accords collectifs spécifiques ou des politiques d'entreprise qui peuvent offrir des conditions plus généreuses.

La législation du travail omanaise offre un cadre solide d'avantages pour les employés du secteur privé, garantissant une rémunération équitable, un temps de congé adéquat et la sécurité de l'emploi. Les principaux avantages obligatoires comprennent :

• Congé payé : Les employés ont droit à 30 jours de congé annuel payé, 10 jours de congé maladie payé, et 50 jours de congé de maternité payé. Il y a également plusieurs jours fériés publics observés chaque année.
• Indemnité de départ : Lors de la fin de l'emploi, les employés reçoivent une indemnité de départ basée sur leurs années de service, calculée à 15 jours de salaire de base par année pour les trois premières années et 30 jours par année par la suite.
• Heures supplémentaires : Les employés travaillant au-delà des heures standard sont rémunérés à un taux supérieur, notamment pendant les weekends et les jours fériés.
• Délai de préavis : Les employeurs et les employés doivent respecter un délai de préavis lors de la rupture du contrat, dont la durée varie selon le salaire et le poste.

De plus, de nombreux employeurs offrent des avantages optionnels pour attirer et retenir les talents, notamment :

• Avantages financiers : Partage des bénéfices, primes basées sur la performance, et diverses allocations.
• Santé et bien-être : Plans d'assurance santé privée qui vont au-delà de la couverture obligatoire Dhamani, et programmes de bien-être.
• Équilibre vie professionnelle/vie privée : Aménagements de travail flexibles, congés payés supplémentaires, et soutien à la garde d'enfants.

Le régime Dhamani, introduit en 2019, impose une couverture d'assurance santé de base pour tous les employés du secteur privé et leurs dépendants, avec les employeurs responsables du paiement des primes.

Concernant la retraite, Oman offre un régime de sécurité sociale pour les nationaux omanais, comprenant des pensions pour la vieillesse, l'invalidité et le décès. Des réformes importantes en 2023 incluent l'augmentation de l'âge de la retraite et la modification de la formule de calcul des pensions. Les plans de pension privés sont moins courants mais sont parfois proposés par des multinationales. De nombreux employés comptent également sur l'épargne personnelle et les investissements pour leur retraite.

À Oman, la résiliation de l'emploi et les règlements sur le lieu de travail sont régis par des lois du travail complètes conçues pour protéger les droits des employés et garantir des pratiques équitables. La Loi sur le travail omanaise spécifie les motifs légaux de licenciement, y compris l'inconduite de l'employé, les problèmes de performance, les raisons économiques et les exigences d'omanisation. Les périodes de préavis varient en fonction du type de contrat, avec des dispositions spécifiques pour les contrats à durée indéterminée et à durée déterminée.

Les employés ont droit à une indemnité de départ après un an de service, calculée en fonction de leur durée de service et de leur salaire de base, bien que cela puisse être perdu en cas de faute grave. La discrimination à l'emploi fondée sur le sexe, la nationalité, l'origine sociale et la religion est interdite, avec des mécanismes de recours en place via le Ministère de la Main-d'œuvre ou les tribunaux.

Les employeurs sont responsables de créer un environnement de travail inclusif et non discriminatoire et de veiller à ce que les normes de santé et de sécurité soient respectées. Cela inclut les évaluations des risques, la fourniture d'un environnement de travail sûr et la formation obligatoire des employés. La semaine de travail standard est limitée à 48 heures, avec des dispositions pour le paiement des heures supplémentaires et des heures réduites pendant le Ramadan.

Le Ministère de la Main-d'œuvre applique ces règlements par le biais d'inspections sur le lieu de travail et peut imposer des sanctions en cas de non-conformité. Dans l'ensemble, les lois du travail d'Oman mettent l'accent à la fois sur les droits des employés et les responsabilités des employeurs, visant un environnement de travail équilibré et sûr.

Le marché du travail d'Oman offre divers types de contrats de travail, chacun adapté à des arrangements de travail spécifiques et régi par la Loi sur le Travail (Décret Royal 35/2003) et d'autres législations pertinentes. Voici les principaux types de contrats :

• Contrats de Travail Permanent : Utilisés pour des périodes d'emploi indéfinies pour les Omanais et les non-Omanais, résiliables par accord mutuel ou avec un préavis approprié.
• Contrats de Travail à Durée Déterminée : Ceux-ci spécifient une date de fin prédéterminée, avec une durée maximale de cinq ans. Si la relation continue sans un nouveau contrat, elle devient automatiquement permanente.
• Contrats de Travail à Temps Partiel : Définissent un nombre d'heures de travail inférieur à celui à temps plein, avec des avantages proportionnels en conséquence.
• Contrat de Travail Temporaire (Sahem) : Pour un travail à court terme, basé sur un projet, ne dépassant pas un an et non renouvelable.
• Décision de Nomination : Un accord non contractuel qui établit légalement l'emploi des Omanais dans des postes permanents.

Les clauses obligatoires dans ces contrats incluent l'identification des parties, la description du poste, la date de début, le type d'emploi, les heures de travail, les salaires, les congés annuels et les périodes de préavis. Les clauses recommandées pour plus de clarté et de protection comprennent les périodes d'essai, les attentes en matière de confidentialité, les motifs de résiliation, les mécanismes de résolution des litiges et la spécification de la Loi sur le Travail Omanaise comme loi applicable.

Les considérations supplémentaires incluent la garantie que les contrats soient en arabe (avec des traductions possibles), et la compréhension des nuances des périodes d'essai, qui sont négociables en durée et non obligatoires. Les clauses de confidentialité et de non-concurrence sont également importantes, ces dernières étant strictement réglementées pour protéger les droits des employés à travailler après la résiliation.

Le cadre juridique omanais pour le travail à distance, en évolution sous la nouvelle Loi du Travail d'Oman de 2020, permet aux entreprises de concevoir leurs propres politiques de travail à distance dans le cadre des principes généraux du droit du travail. Les employeurs ont la discrétion de déterminer l'éligibilité des employés au travail à distance et doivent préciser les termes du travail à distance dans le contrat de travail, y compris la rémunération, les heures de travail et les protocoles de communication.

Une infrastructure technologique robuste est cruciale, impliquant des outils de communication sécurisés, des mesures de cybersécurité et des solutions d'accès à distance. Les employeurs sont responsables de développer des politiques de travail à distance complètes, de gérer la performance, de fournir l'équipement et les ressources nécessaires, et de veiller au bien-être des employés et à des espaces de travail ergonomiques.

Bien que les réglementations spécifiques au travail à distance soient encore en cours de développement, la loi soutient des aménagements de travail flexibles tels que le travail à temps partiel, les horaires flexibles et le partage de poste, bien que les détails puissent varier en fonction des contrats individuels et des politiques de l'entreprise. Les employeurs doivent également se conformer à la Loi sur la Protection des Données d'Oman (2013) et à la Loi du Travail d'Oman (2020), en assurant la sécurité des données, en obtenant le consentement pour l'utilisation des données et en fournissant des droits aux employés concernant leurs données personnelles.

Alors que les réglementations continuent d'évoluer, il est recommandé de rester informé par le biais de conseils juridiques ou du Ministère du Travail, en particulier en ce qui concerne la protection des données et la confidentialité dans les environnements de travail à distance.

• Heures de travail standard : En Oman, les employés ne sont généralement pas tenus de travailler plus de huit heures par jour ou 40 heures par semaine.
• Heures de Ramadan : Pour les employés musulmans pendant le Ramadan, les heures de travail sont réduites à six heures par jour, soit un total de 30 heures par semaine.
• Compensation des heures supplémentaires :
  • Heures supplémentaires en journée : Les employés gagnent 25 % supplémentaires de leur salaire de base pour les heures travaillées au-delà des huit heures standard.
  • Heures supplémentaires de nuit : Les heures travaillées entre 21h00 et 4h00 gagnent 50 % supplémentaires du salaire de base.
  • Heures supplémentaires les jours de repos : Si les employés travaillent un jour de repos, ils ont droit soit au double du salaire de base pour ce jour, soit à un jour de repos compensatoire dans la semaine suivante.
• Pauses :
  • Quotidiennes : Les employés travaillant plus de six heures continues doivent recevoir au moins une pause de 30 minutes, qui peut être divisée en intervalles plus courts.
  • Hebdomadaires : Les employés ont droit à deux jours de repos consécutifs après cinq jours de travail continu, avec la possibilité d'accumuler jusqu'à huit semaines de jours de repos par accord.
• Travail de nuit et de week-end :
  • Le travail de nuit (18h00 à 6h00) nécessite une prime de 50 % du salaire.
  • Travailler les week-ends donne droit aux employés de doubler leur salaire régulier pour ces jours ou à un jour de repos compensatoire la semaine suivante.

Ces règlements servent de normes minimales en vertu de la loi du travail d'Oman, avec la possibilité de conditions plus favorables basées sur les contrats de travail individuels ou les politiques de l'entreprise. Pour des conseils juridiques spécifiques ou des informations plus détaillées, il est recommandé de consulter la loi du travail officielle d'Oman ou un expert juridique.

Comprendre les salaires compétitifs à Oman est essentiel pour les employeurs et les employés afin d'assurer une rémunération équitable et d'attirer les meilleurs talents. Les facteurs influençant les salaires compétitifs incluent le titre du poste, l'industrie, l'expérience, les qualifications, le niveau d'éducation, la localisation et la taille de l'entreprise. Des méthodes de recherche telles que les enquêtes salariales, les sites d'emploi et les ressources gouvernementales aident à recueillir des données sur les tendances salariales.

Oman a des directives spécifiques sur le salaire minimum pour les ressortissants omanais dans le secteur privé, avec un salaire de base de 225 OMR et une allocation supplémentaire de 100 OMR, totalisant 325 OMR par mois. Il n'y a pas de salaire minimum obligatoire pour les travailleurs expatriés.

Les avantages sociaux des employés à Oman peuvent inclure une indemnité de fin de service, des primes basées sur la performance et diverses allocations telles que le logement, le transport, la relocalisation et les voyages pendant les congés annuels. Les pratiques de paie sont réglementées par la loi du travail omanaise, avec des salaires généralement payés mensuellement et le respect du système de protection des salaires pour des paiements en temps opportun.

Dans l'ensemble, comprendre ces aspects aide à maintenir des pratiques de rémunération compétitives et conformes à Oman.

En Oman, la Loi sur le travail impose des périodes de préavis spécifiques pour la résiliation des contrats de travail, qui varient en fonction de la structure salariale de l'employé et de tout accord contractuel supplémentaire. Les employés ayant un salaire mensuel nécessitent un préavis de 30 jours, tandis que ceux ayant d'autres structures de rémunération ont besoin d'un préavis de 15 jours, sauf si une période plus longue est convenue dans le contrat. Pendant la période d'essai, qui peut durer jusqu'à trois mois, chaque partie peut résilier le contrat avec un préavis écrit de sept jours.

Les calculs des indemnités de départ diffèrent pour les employés expatriés et omanais, les expatriés recevant un mois de salaire complet pour chaque année de service, et les employés omanais recevant 15 jours de salaire pour chacune des trois premières années et 30 jours pour chaque année suivante. L'introduction de la Loi sur la protection sociale introduit un régime d'épargne de fin de service, ce qui changera la manière dont les indemnités de départ sont calculées, bien que la date d'entrée en vigueur ne soit pas encore annoncée.

Les résiliations peuvent se produire avec ou sans préavis. Avec préavis s'applique aux contrats à durée déterminée et indéterminée, sauf en cas de manquement ou de faute grave. Sans préavis est réservé aux cas de faute grave définie par la loi. Les employeurs doivent fournir un préavis écrit indiquant la raison et la date de la résiliation, et sont responsables du rapatriement des employés expatriés.

Des raisons économiques peuvent également justifier des résiliations, mais nécessitent un préavis de trois mois au ministère du Travail et l'approbation d'un comité formé par le ministère. Les litiges concernant la résiliation peuvent être traités par le département de conciliation du ministère de la Main-d'œuvre, les cas non résolus pouvant potentiellement être portés devant les tribunaux.

À Oman, la distinction entre employés et travailleurs indépendants est définie par des facteurs tels que le contrôle, l'intégration, les avantages et la nature des relations contractuelles. Les employés sont soumis au contrôle de l'employeur, intégrés aux opérations principales, et reçoivent des avantages comme les congés annuels et les cotisations de sécurité sociale de la part des employeurs. Les travailleurs indépendants, cependant, conservent leur autonomie, fournissent leurs propres outils et gèrent leurs propres cotisations de sécurité sociale. Ils collaborent avec des entreprises via des contrats de service qui définissent l'étendue du travail et les modalités de paiement.

Le travail indépendant est en croissance à Oman, avec des secteurs courants incluant les technologies de l'information, les industries créatives et le conseil. Les contrats pour les travailleurs indépendants doivent clairement définir l'étendue du travail, le paiement, la confidentialité et les clauses de résiliation. Les stratégies de négociation telles que la compréhension des tarifs du marché et la concentration sur la valeur sont cruciales.

Les droits de propriété intellectuelle à Oman reviennent par défaut au créateur, sauf si un contrat stipule le contraire. Pour les freelances, il est important de s'assurer que les contrats transfèrent clairement les droits de propriété intellectuelle si tel est l'intention. Les obligations fiscales pour les freelances impliquent l'auto-évaluation et le paiement des impôts si le revenu dépasse certains seuils, avec la nécessité d'une bonne inscription et tenue de registres.

Les options d'assurance pour les freelances incluent l'assurance santé, la responsabilité professionnelle et l'assurance responsabilité civile générale, offrant une protection contre divers risques associés au travail en freelance.

À Oman, les réglementations en matière de santé et de sécurité au travail sont principalement régies par la Loi sur le Travail (Décret du Sultanat Numéro 35/2003) et détaillées davantage dans la Décision Ministérielle n° 286/2008. Les employeurs sont responsables de réaliser des évaluations des risques, d'assurer des conditions de travail adéquates comme l'éclairage et la ventilation, de fournir des équipements de protection individuelle (EPI) et d'offrir une formation sur les pratiques de sécurité. Ils doivent également tenir des registres des blessures et maladies liées au travail, fournir les soins médicaux nécessaires et signaler les incidents au Ministère de la Main-d'œuvre.

Les employés sont tenus de respecter les procédures de sécurité, d'utiliser les EPI, de signaler les conditions dangereuses et de participer à la formation en matière de sécurité. Les établissements comptant 50 travailleurs ou plus doivent former un Comité de Santé et de Sécurité pour surveiller et améliorer les conditions de travail.

Le Ministère de la Main-d'œuvre fait appliquer ces réglementations par le biais d'inspections et peut émettre des avertissements, des amendes ou arrêter les opérations en cas de violations. Les employeurs doivent également effectuer des inspections régulières des lieux de travail pour identifier et atténuer les dangers, et ils sont tenus de conserver des registres de formation, d'incidents et d'examens médicaux.

Les accidents du travail doivent être signalés au Ministère de la Main-d'œuvre et à la Police Royale d'Oman, la gravité de la blessure dictant l'urgence du rapport. Les enquêtes sur les accidents visent à prévenir de futurs incidents en identifiant les causes profondes. Les travailleurs blessés sur le lieu de travail ont droit à une indemnisation, qui couvre les frais médicaux, le remplacement des salaires et les prestations pour invalidité permanente ou décès, les employeurs étant tenus d'initier le processus de réclamation avec leurs assureurs.

Le système juridique d'Oman comprend des tribunaux du travail et des commissions d'arbitrage pour résoudre les conflits du travail, garantissant une protection en vertu du droit du travail omanais. Les tribunaux du travail, faisant partie du système judiciaire, traitent des affaires telles que le licenciement abusif et la discrimination, avec un processus incluant la soumission de la réclamation, la conciliation, l'audience, le jugement et un éventuel appel. Les commissions d'arbitrage offrent une alternative moins formelle, où les différends sont résolus par des arbitres avec des décisions contraignantes.

Le pays effectue également divers audits de conformité et inspections par le biais d'autorités telles que le Ministère de la Main-d'œuvre et le Ministère de l'Environnement, en se concentrant sur le respect des lois du travail, des réglementations environnementales et d'autres normes. Ces audits sont cruciaux pour la conformité légale, la réduction des risques et le maintien de l'efficacité opérationnelle.

Les protections des lanceurs d'alerte à Oman sont limitées, bien que certaines dispositions légales existent. La loi sur l'Institution d'Audit de l'État, par exemple, protège la confidentialité des lanceurs d'alerte. Les considérations pratiques pour les lanceurs d'alerte incluent la collecte de preuves et la possibilité de signaler de manière anonyme.

Oman a ratifié plusieurs conventions de l'Organisation Internationale du Travail (OIT), influençant ses lois du travail pour interdire le travail forcé, le travail des enfants et la discrimination, et pour soutenir les droits des travailleurs à se syndiquer et à négocier collectivement. Cependant, des défis subsistent, notamment dans l'application de ces normes pour les travailleurs migrants et ceux du secteur informel.

• Styles de communication : En Oman, la communication indirecte est préférée pour maintenir l'harmonie et le respect de la hiérarchie. La critique directe est évitée pour prévenir les situations de confrontation. Les indices subtils et la communication non verbale sont essentiels pour une compréhension plus profonde.

• Formalité au travail : Les lieux de travail omanais mettent l'accent sur la formalité, surtout lorsqu'il s'agit d'interagir avec des supérieurs. L'utilisation de titres et de noms de famille est courante, et une tenue d'affaires est attendue. Établir des relations par des salutations élaborées et des conversations sociales avant les discussions d'affaires est crucial.

• Communication non verbale : Les indices non verbaux sont significatifs dans la communication omanaise. Le contact visuel doit être maintenu pour montrer de l'attention, mais pas de manière excessive pour éviter le manque de respect. L'espace personnel est valorisé, et les gestes doivent être subtils.

• Pratiques de négociation : Les Omanais valorisent la construction de la confiance et des partenariats à long terme dans les négociations, préférant une approche intégrative. La patience est cruciale, et établir des relations personnelles est la clé d'un environnement de négociation flexible. La critique publique est évitée pour préserver la réputation d'un individu.

• Structures hiérarchiques : Les entreprises omanaises ont généralement une prise de décision centralisée avec des lignes d'autorité claires. Cela peut ralentir les processus de décision car les approbations des supérieurs sont nécessaires. Les styles de leadership sont souvent paternalistes mais évoluent vers des approches plus transformationnelles à mesure que les tendances mondiales influencent les jeunes générations.

• Jours fériés et horaires de travail : Oman suit le calendrier islamique Hijri, et les entreprises publiques et privées ferment pour les grandes fêtes islamiques et la Fête nationale. Planifier les réunions et les échéances autour de ces jours fériés est essentiel pour éviter les perturbations dans les opérations commerciales.