Les employeurs en Guinée équatoriale ont certaines responsabilités en ce qui concerne les cotisations de sécurité sociale. Ils sont tenus de verser des cotisations à l'Institut National de Sécurité Sociale (INSESO). Ces cotisations comprennent :

Contribution de l'employeur

Les employeurs sont tenus de contribuer à hauteur de 21,5 % du salaire brut de chaque employé.

Fonds de Protection du Travail

En plus de la contribution de l'employeur, les employeurs sont également tenus de contribuer à hauteur de 1 % du salaire brut de chaque employé au Fonds de Protection du Travail.

Déclaration et Paiement

Les employeurs ont la responsabilité de retenir les cotisations des employés, d'ajouter leurs propres contributions et de verser les paiements totaux à l'INSESO. Ce processus doit être effectué de manière ponctuelle et précise pour assurer la conformité avec la loi.

En Guinée équatoriale, le système d'impôt sur le revenu est progressif. Les tranches d'imposition et les taux sont sujets à changement, il est donc crucial de rester à jour avec les dernières informations.

Contributions de Sécurité Sociale des Employés

Les employés en Guinée équatoriale contribuent à hauteur de 4,5 % de leur salaire brut à l'Institut National de Sécurité Sociale (INSESO).

Considérations Importantes

Bien que les employeurs soient généralement responsables de la déduction de l'impôt sur le revenu et des contributions de sécurité sociale des salaires de leurs employés, il est important que les employés soient conscients de ces déductions. Il est fortement recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité ou l'Institut National de Sécurité Sociale (INSESO) pour obtenir les informations les plus récentes sur les déductions fiscales des employés et les réglementations en Guinée équatoriale.

Le taux de TVA standard (Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA) en Guinée équatoriale est de 15 %. Un taux réduit de 6 % est applicable à une liste limitée de produits de base et de livres.

Responsabilité de la TVA pour les services

Lors de la détermination de votre responsabilité en matière de TVA, considérez les règles de lieu de fourniture qui établissent où un service est considéré comme fourni aux fins de la TVA. Des conseils spécifiques sur la détermination du lieu de fourniture ne sont pas facilement disponibles en ligne pour la Guinée équatoriale. Il est fortement recommandé de consulter un expert fiscal dans le pays. Le mécanisme d'autoliquidation pourrait s'appliquer dans certaines transactions B2B. Cela signifie que l'entreprise en Guinée équatoriale recevant le service d'un fournisseur non résident pourrait devenir responsable de la comptabilisation de la TVA.

Catégories importantes de services

Si vous fournissez des services numériques (logiciels, contenus en streaming, abonnements à des sites web) aux consommateurs en Guinée équatoriale, vous pourriez être redevable de la TVA, même si votre entreprise est située en dehors de la Guinée équatoriale. Les services ayant un lien significatif avec un bien situé en Guinée équatoriale (par exemple, construction, services immobiliers) relèvent généralement des règles de TVA de la Guinée équatoriale. Les services de conseil, juridiques et comptables, lorsqu'ils sont effectués en Guinée équatoriale ou considérés comme fournis en Guinée équatoriale, sont généralement soumis à la TVA.

Enregistrement et déclaration de la TVA

Les entreprises dépassant un seuil de revenu spécifique en Guinée équatoriale pourraient être tenues de s'enregistrer à la TVA. Il est difficile de trouver des informations à jour sur les seuils d'enregistrement en ligne. Les entreprises enregistrées doivent déposer des déclarations de TVA périodiques et effectuer les paiements correspondants aux autorités fiscales en Guinée équatoriale.

Considérations importantes

Les ressources en ligne fiables sur la TVA en Guinée équatoriale sont limitées. Il est crucial de consulter un spécialiste fiscal en Guinée équatoriale pour assurer une conformité adéquate en fonction de la nature spécifique de vos services, du lieu de fourniture et des règles concernant les services B2B et B2C.

La Guinée équatoriale, un important producteur de pétrole, pourrait offrir des incitations fiscales spécifiquement conçues pour attirer les investissements étrangers et le développement dans son secteur énergétique. De plus, des Zones de Libre-Échange désignées ou des Zones Économiques Spéciales (ZES) pourraient offrir des avantages fiscaux tels que des exemptions de l'impôt sur les sociétés ou des taux réduits, des exemptions de droits d'importation/exportation, et plus encore.

La Guinée équatoriale pourrait également avoir des incitations axées sur la promotion de la diversification de son économie. Ces incitations pourraient cibler des secteurs comme l'agriculture, la fabrication ou le tourisme.

Défis Potentiels

Cependant, il est important de noter qu'il peut être difficile de trouver des informations complètes et à jour en ligne sur les incitations fiscales spécifiques en Guinée équatoriale.

Approche Recommandée

Par conséquent, il est essentiel de consulter des experts fiscaux en Guinée équatoriale, et potentiellement des agences gouvernementales pertinentes telles que le Ministère des Finances, de l'Économie et de la Planification, pour obtenir des informations fiables sur les incitations.