Employment Cost Calculator for Senegal
Calcule sus costos totales de contratación para los empleados de Senegal, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora de salarios proporciona estimaciones precisas del costo para el empleador para tomar decisiones de contratación informadas.
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Senegal
Desglose de costos de empleo
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (CIT) | 30% | Beneficios gravables |
| Impuesto sobre la nómina (Empleador) | 3% | Salario bruto gravable |
| Seguridad Social - Beneficios familiares | 7% | Salario mensual (limitado a XOF 63,000) |
| Seguridad Social - Accidentes laborales | 1-5% | Salario mensual (limitado a XOF 63,000) |
| Seguridad Social - Pensión (Esquema General) | 8.4% | Ganancias cubiertas mensualmente (limitado a XOF 360,000) |
| Seguridad Social - Pensión (Esquema Ejecutivo) | 3.6% | Nómina cubierta mensual (limitada a XOF 1,080,000) |
Presentación de declaraciones y cumplimiento
- Las declaraciones y pagos mensuales de impuestos retenidos y contribuciones sociales generalmente deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente.
- Los empleadores deben presentar una declaración anual que resuma los salarios pagados, impuestos retenidos y contribuciones realizadas por cada empleado, generalmente antes del 1 de marzo.
- Los empleadores retienen el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPP) de los salarios de los empleados mensualmente, calculado en base a una escala progresiva de impuestos.
Tramos del Impuesto sobre la Renta
| Rango de ingresos (XOF) | Tasa de impuesto |
|---|---|
| 0 - 630,000 | 0% |
| 630,001 - 1,500,000 | 20% |
| 1,500,001 - 4,000,000 | 30% |
| Más de 8,000,000 | 40% |
Contribuciones del Empleado
| Tipo de deducción | Tasa | Tope (Mensual XOF) |
|---|---|---|
| IPRES (Pensión) - General | 5.6% | 360,000 |
| IPRES (Pensión) - Ejecutiva | 2.4% | 1,296,000 |
| CSS (Salud) | 2% - 7.5% | 250,000 |
| IPM (Seguro de Salud) | 1.5% | 60,000 |
Asignaciones Personales
- Las contribuciones obligatorias a la Seguridad Social (parte del empleado) son deducibles del salario bruto.
- Se dispone de una deducción global por gastos profesionales (por ejemplo, 30% de las ganancias), con un tope de XOF 900,000.
- La situación familiar (número de dependientes) afecta el cálculo final del impuesto.
