Employment Cost Calculator for Senegal
Calculate your complete hiring costs for Senegal employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
Tipo de impuesto | Tasa | Base |
---|---|---|
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (CIT) | 30% | Beneficios gravables |
Impuesto sobre la nómina (Empleador) | 3% | Salario bruto gravable |
Seguridad Social - Beneficios familiares | 7% | Salario mensual (limitado a XOF 63,000) |
Seguridad Social - Accidentes laborales | 1-5% | Salario mensual (limitado a XOF 63,000) |
Seguridad Social - Pensión (Esquema General) | 8.4% | Ganancias cubiertas mensualmente (limitado a XOF 360,000) |
Seguridad Social - Pensión (Esquema Ejecutivo) | 3.6% | Nómina cubierta mensual (limitada a XOF 1,080,000) |
Presentación de declaraciones y cumplimiento
- Las declaraciones y pagos mensuales de impuestos retenidos y contribuciones sociales generalmente deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente.
- Los empleadores deben presentar una declaración anual que resuma los salarios pagados, impuestos retenidos y contribuciones realizadas por cada empleado, generalmente antes del 1 de marzo.
- Los empleadores retienen el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPP) de los salarios de los empleados mensualmente, calculado en base a una escala progresiva de impuestos.
Tramos del Impuesto sobre la Renta
Rango de ingresos (XOF) | Tasa de impuesto |
---|---|
0 - 630,000 | 0% |
630,001 - 1,500,000 | 20% |
1,500,001 - 4,000,000 | 30% |
Más de 8,000,000 | 40% |
Contribuciones del Empleado
Tipo de deducción | Tasa | Tope (Mensual XOF) |
---|---|---|
IPRES (Pensión) - General | 5.6% | 360,000 |
IPRES (Pensión) - Ejecutiva | 2.4% | 1,296,000 |
CSS (Salud) | 2% - 7.5% | 250,000 |
IPM (Seguro de Salud) | 1.5% | 60,000 |
Asignaciones Personales
- Las contribuciones obligatorias a la Seguridad Social (parte del empleado) son deducibles del salario bruto.
- Se dispone de una deducción global por gastos profesionales (por ejemplo, 30% de las ganancias), con un tope de XOF 900,000.
- La situación familiar (número de dependientes) afecta el cálculo final del impuesto.