San Marino

San Marino, un microestado rodeado por Italia, es uno de los países más pequeños del mundo con un área de 61 kilómetros cuadrados. Fundado en el año 301 d.C. por San Marino, ostenta el título de la república más antigua del mundo que aún sobrevive. A pesar de su tamaño, San Marino ha mantenido su independencia a lo largo de la historia, incluso durante la unificación de Italia y la Segunda Guerra Mundial, donde proporcionó refugio a más de 100,000 refugiados.

El país funciona como una república parlamentaria con una economía próspera impulsada por el turismo, la banca y sectores de manufactura como la cerámica y la electrónica. Utiliza el Euro y tiene una unión aduanera con Italia. La población de San Marino es de alrededor de 35,000, principalmente sammarinenses e italianos, con el italiano como idioma oficial y el catolicismo romano como religión predominante.

La fuerza laboral está envejeciendo, similar a otras naciones desarrolladas, lo que podría impactar la disponibilidad de mano de obra y los sistemas sociales. Muchos trabajadores viajan desde Italia, reflejando el pequeño tamaño de la fuerza laboral doméstica. La economía se beneficia significativamente del turismo, que capitaliza su patrimonio histórico y cultural, y un fuerte sector manufacturero en la industria ligera.

La cultura laboral en San Marino enfatiza la comunicación directa, el respeto y las relaciones interpersonales fuertes, con una notable influencia de las normas culturales italianas. La economía está estrechamente vinculada a Italia, afectando sus dinámicas económicas. San Marino también se está enfocando en sectores emergentes como la tecnología y las industrias sostenibles, con el objetivo de atraer inversiones e innovación.

En San Marino, los empleadores y empleados cumplen con obligaciones fiscales específicas establecidas por la legislación nacional.

Para Empleadores:

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleadores contribuyen con un 27.4% a varios programas sociales y un 8.4% adicional al Instituto de Seguridad Social. También financian el Fondo de Indemnización para los Empleados (TFR) y el fondo de formación FondISS.

• Retención para Trabajadores Extranjeros: Se aplica un impuesto de retención del 13% a ciertos trabajadores extranjeros sin permisos de residencia.

• Impuesto sobre la Renta Corporativa: Las empresas pagan un impuesto estándar del 17% sobre los ingresos netos, con posibles reducciones para nuevos negocios que cumplan con condiciones específicas de contratación de empleados.

• Impuesto de Importación: Un impuesto de importación de una sola etapa del 17% se aplica a bienes y servicios, potencialmente reducido para categorías específicas como materias primas.

Para Empleados:

• Seguridad Social y Contribuciones: Los empleados contribuyen con un 8.3% de su salario a la seguridad social y un 2% a FondISS. También se deducen las cuotas sindicales.

• Impuesto sobre la Renta: Aunque no se paga directamente a través de la nómina, el impuesto sobre la renta es progresivo, oscilando entre el 9% y el 35%, y se evalúa anualmente.

Regulaciones Corporativas y Fiscales:

• Registro y Facturación: Las empresas deben registrarse como operadores económicos y emitir facturas para todas las transacciones. La facturación electrónica es obligatoria para transacciones con entidades italianas.

• Incentivos Fiscales Generales: Los incentivos fiscales apoyan a las startups e inversiones, con especificidades como una tasa impositiva reducida del 8.5% para nuevas empresas. Las startups de alta tecnología pueden beneficiarse de exenciones fiscales completas en los primeros años.

Información Adicional:

• Año Fiscal y Declaraciones: El año fiscal se alinea con el año calendario, y las declaraciones deben presentarse antes del 30 de junio del año fiscal siguiente.

• Impuesto sobre Servicios y Exenciones: Ciertos bienes y servicios gubernamentales están exentos del impuesto de importación, con categorías específicas como materias primas que a menudo se benefician de tasas reducidas o exenciones.

• Tasas Impositivas para Jubilados: Existen tasas impositivas reducidas especiales para jubilados extranjeros que califiquen bajo ciertas condiciones de ingresos.

Se recomienda encarecidamente la consulta con un asesor fiscal para navegar eficazmente el complejo panorama fiscal de San Marino. Tenga en cuenta que estas regulaciones pueden cambiar, y mantenerse actualizado con las leyes vigentes es crucial.

En San Marino, los empleados tienen garantizados un mínimo de 20 días laborables de vacaciones pagadas al año, según la Ley N.º 7 del 21 de febrero de 1961. Este derecho puede aumentar en función de los convenios colectivos o contratos individuales. La programación de las vacaciones generalmente requiere un acuerdo mutuo entre el empleador y el empleado. Además, San Marino celebra numerosos días festivos, incluyendo el Día de Año Nuevo, la Epifanía y la Navidad, entre otros. El marco legal también cubre otros tipos de permisos como el permiso por enfermedad, el permiso de maternidad y paternidad, y el permiso parental, con detalles específicos a menudo descritos en los convenios colectivos o contratos individuales.

San Marino proporciona una sólida red de seguridad social a través de beneficios obligatorios para empleados financiados por contribuciones tanto del empleador como del empleado, gestionados por el Instituto Nacional de Seguridad Social (INPS). Los beneficios obligatorios clave incluyen un sistema de pensiones, beneficios por desempleo y beneficios por enfermedad y maternidad. El sistema nacional de salud ofrece atención médica gratuita, complementada por un seguro de salud privado opcional de algunos empleadores para cobertura adicional como cuidado dental y de la vista.

Los empleadores en San Marino también ofrecen varios beneficios opcionales para mejorar la salud, la seguridad financiera, el equilibrio entre trabajo y vida personal, y el desarrollo profesional. Estos incluyen seguro de salud privado, seguro de vida y discapacidad, arreglos de trabajo flexibles, asistencia para el cuidado de niños y oportunidades de desarrollo profesional.

El sistema público de seguridad social requiere contribuciones tanto de empleadores como de empleados, con la elegibilidad para beneficios de jubilación basada en la edad y los años de contribución. Además, están disponibles planes de jubilación privados voluntarios como Fondiss y planes patrocinados por empleadores para complementar la pensión obligatoria.

Los empleados deben considerar sus necesidades específicas de salud, los posibles beneficios compartidos y las contribuciones del empleador al optar por un seguro de salud privado. Para la jubilación, considerar las implicaciones fiscales y las opciones de inversión en planes privados puede ser beneficioso para mejorar la seguridad en la jubilación.

En San Marino, la terminación del empleo debe estar justificada por "causa justa" relacionada con una falta grave, o una "razón subjetiva justificada" vinculada a necesidades de la empresa como cambios económicos. Los empleadores están obligados a proporcionar una explicación por escrito del despido. Los períodos de preaviso para la terminación varían según la clasificación del empleado y la duración del servicio, como se detalla en los contratos de trabajo o en los convenios colectivos. La indemnización por despido generalmente se debe a menos que la terminación sea por causa justa, y la cantidad está influenciada por factores como la duración del servicio y la razón del despido.

Las leyes antidiscriminatorias de San Marino protegen características como la raza, el género y la religión, entre otras. La Comisión de Igualdad de Oportunidades y los Tribunales Laborales proporcionan mecanismos para abordar las quejas por discriminación. Los empleadores tienen la responsabilidad de prevenir la discriminación a través de políticas, capacitación y procedimientos internos de quejas, y deben acomodar a los empleados con discapacidades.

Las condiciones laborales en San Marino generalmente implican una semana laboral estándar de 40 horas, de lunes a viernes, con períodos de descanso esperados y un enfoque en el equilibrio entre el trabajo y la vida personal. Aunque no se detallan requisitos ergonómicos específicos, la adhesión a los convenios de la OIT sugiere un compromiso con entornos de trabajo seguros y saludables. Los empleadores deben gestionar los riesgos laborales, proporcionar capacitación en seguridad y reportar accidentes, mientras que los empleados tienen derecho a un entorno de trabajo seguro y pueden negarse a realizar trabajos inseguros. La Secretaría de Estado para la Salud y la Seguridad Social supervisa la aplicación de estas regulaciones.

El panorama laboral de San Marino está regido por los Acuerdos Colectivos Nacionales (ACNs) y los Contratos Individuales de Trabajo. Los ACNs, negociados entre los sindicatos y las asociaciones de empleadores, establecen estándares a nivel industrial, incluyendo el salario mínimo, las horas de trabajo y los derechos de licencia, y son legalmente vinculantes. Los contratos individuales, que deben estar en italiano, detallan términos específicos de empleo como la descripción del trabajo, la compensación y las condiciones laborales, basándose en la fundación de los ACNs.

Los componentes clave de los contratos individuales incluyen la identificación de las partes, la remuneración, las funciones del trabajo, el horario de trabajo, las políticas de licencia y los detalles de terminación. También cubren la confidencialidad y los derechos de propiedad intelectual, con cláusulas específicas para la resolución de disputas. San Marino exige un período de prueba de hasta seis meses en todos los contratos de trabajo, permitiendo flexibilidad en la terminación durante este período. Además, los contratos a menudo contienen cláusulas de confidencialidad y no competencia para proteger los intereses comerciales, aunque su aplicabilidad puede variar según la jurisdicción.

San Marino se está adaptando a la tendencia del trabajo remoto, lo que implica diversas responsabilidades legales, tecnológicas y del empleador. Aunque las leyes laborales de San Marino no mencionan específicamente el trabajo remoto, las leyes existentes como la Ley No. 54/2000 y el Decreto No. 40/2014 se interpretan para cubrir escenarios de trabajo remoto, centrándose en los contratos laborales y la seguridad en el lugar de trabajo.

Tecnológicamente, San Marino cuenta con una infraestructura de telecomunicaciones robusta, esencial para el trabajo remoto, enfatizando la necesidad de internet confiable, herramientas de comunicación seguras y herramientas de acceso remoto. Se aconseja a los empleadores asegurar acuerdos escritos para el trabajo remoto, proporcionar la capacitación y el equipo necesarios, y apoyar un equilibrio saludable entre el trabajo y la vida personal.

Las opciones de trabajo flexible como el trabajo a tiempo parcial, el horario flexible y el trabajo compartido están disponibles, aunque no se detallan explícitamente en los textos legales. Los empleadores y empleados suelen negociar estos arreglos dentro del marco de los contratos laborales individuales.

La protección de datos es un aspecto crítico, con San Marino adhiriéndose a las directrices del GDPR. Los empleadores deben gestionar los datos de manera responsable, asegurando medidas de seguridad como la encriptación y protocolos de acceso seguro, y los empleados deben estar al tanto de sus derechos de protección de datos.

En general, el cambio hacia el trabajo remoto en San Marino requiere una gestión integral de consideraciones legales, tecnológicas y de seguridad de datos para asegurar un entorno de trabajo productivo y seguro.

San Marino mantiene una semana laboral estándar de 40 horas, con una jornada laboral de 8 horas, alineándose con los estándares típicos europeos. Las regulaciones laborales están gobernadas por varios decretos y acuerdos, incluyendo Convenios Colectivos de Trabajo (CCT) y Decretos Legislativos, que pueden especificar diferentes horas de trabajo para ciertos sectores.

Reglas de Horas Extra:

• Pago de Horas Extra: Requerido para las horas trabajadas más allá de la semana laboral estándar.
• Tarifa de Horas Extra: Al menos 1.263 veces el salario por hora regular para las primeras 8 horas extra por semana.
• Tarifa Incrementada de Horas Extra: El doble del salario por hora regular para cualquier hora extra adicional más allá de las primeras 8 en una semana.

Descansos y Trabajo Nocturno/Fin de Semana:

• Los empleados típicamente reciben un descanso mínimo de 30 minutos para almorzar.
• El trabajo nocturno, definido como el trabajo entre las 10:00 PM y las 7:00 AM, incluye un aumento salarial obligatorio y restricciones para ciertos grupos como mujeres embarazadas y menores.
• El trabajo de fin de semana requiere descanso compensatorio y a menudo un aumento salarial adicional, con especificaciones determinadas a través de CCT o contratos individuales.

Consideraciones Adicionales:

• Los horarios de trabajo por turnos deben establecerse por escrito y comunicarse con anticipación.
• Los empleadores y empleados deben consultar las leyes y CCT más recientes para conocer las regulaciones y derechos actuales en cuanto a prácticas laborales en San Marino.

Entender los salarios competitivos en San Marino es esencial para atraer y retener empleados. Los factores que influyen en estos salarios incluyen el título del trabajo, la educación, la experiencia, la industria y el tamaño de la empresa. El costo de vida y los beneficios como el seguro de salud y el tiempo libre remunerado también juegan roles significativos. El salario mínimo en San Marino es de €9.24 por hora o €1,501.49 por mes, sin cambios desde 2007. Los empleadores a menudo ofrecen beneficios adicionales como licencia anual remunerada, licencia por maternidad y licencia por enfermedad. Los bonos comunes incluyen incentivos basados en el rendimiento y asignaciones para comidas y transporte. Las prácticas de pago varían, siendo las transferencias bancarias mensuales las más comunes, y los empleadores deben proporcionar recibos de sueldo detallados con cada pago.

En San Marino, la terminación del empleo y el pago de indemnización están regidos por marcos legales específicos, centrándose principalmente en los períodos de preaviso y los derechos a la indemnización por despido.

Períodos de Preaviso:

• Los períodos de preaviso están determinados por convenios colectivos, contratos individuales o mínimos legales si no se define un período específico.
• Los mínimos legales varían según la duración del servicio, desde 15 días para menos de 6 meses de servicio hasta un máximo de 6 meses para períodos más largos.
• Tanto los empleadores como los empleados deben cumplir con estos períodos de preaviso, y los empleadores están obligados a permitir un tiempo razonable para buscar empleo durante este período.

Indemnización por Despido:

• La indemnización por despido, o "TFR", se calcula como el 7.5% del salario bruto anual, acumulándose anualmente y pagadera al finalizar el contrato por cualquier motivo.
• La Ley No. 57 del 19 de marzo de 1973 regula la indemnización por despido, con posibles mejoras de los convenios colectivos.
• Pueden aplicarse excepciones en casos de mala conducta grave, donde un empleado podría perder su derecho a la indemnización.

Procedimientos de Terminación:

• La terminación puede ocurrir con preaviso, por acuerdo mutuo, mediante despido sumario por causa justificada, o automáticamente al vencimiento de contratos de duración determinada.
• Se requiere un aviso por escrito adecuado y, si corresponde, una investigación justa sobre la supuesta mala conducta.
• Los empleados tienen derecho a impugnar despidos injustos o no justificados a través de canales legales.

Estas regulaciones aseguran que ambas partes participen en prácticas de terminación justas y legales, salvaguardando los derechos y obligaciones de empleados y empleadores en San Marino.

En San Marino, la distinción entre empleados y contratistas independientes se basa principalmente en el control, la integración, la remuneración, la seguridad social, la dependencia y el riesgo. Los empleados trabajan bajo el control y la dirección del empleador, reciben un salario fijo y tienen contribuciones estatutarias a la seguridad social. Los contratistas independientes, sin embargo, operan de manera autónoma, se les paga por proyecto y manejan sus propias contribuciones a la seguridad social.

Consideraciones clave para los contratistas independientes incluyen:

• Estructuras de Contrato: Es crucial tener un acuerdo por escrito que describa claramente el alcance del trabajo, los entregables, los términos de pago y los mecanismos de resolución de disputas. Los modelos legales locales pueden ser útiles.

• Prácticas de Negociación: Los contratistas deben aprovechar sus habilidades y la investigación de mercado para negociar eficazmente. La comunicación transparente sobre los detalles del proyecto es esencial para una asociación exitosa.

• Industrias Comunes: Los contratistas independientes son prevalentes en TI, servicios creativos, consultoría, turismo, construcción y más.

• Propiedad Intelectual (PI): Generalmente, el creador posee la PI a menos que el contrato especifique lo contrario. Los contratistas retienen los derechos morales incluso si la propiedad de la PI se transfiere al cliente.

• Impuestos y Seguros: Los contratistas independientes deben registrarse como autónomos, presentar declaraciones de impuestos anuales y hacer sus propias contribuciones a la seguridad social. Aunque el seguro no es obligatorio, se recomiendan opciones como el Seguro de Responsabilidad Civil General y el Seguro de Indemnización Profesional.

Entender estos aspectos es crucial para navegar los paisajes legales y prácticos del trabajo freelance en San Marino.

La Ley de Higiene y Salud en el Trabajo de San Marino, establecida por el Decreto n.º 31 de 1998, obliga a los empleadores a garantizar la salud y seguridad de su fuerza laboral. Los empleadores están obligados a evaluar los riesgos, implementar medidas preventivas y proporcionar formación e información sobre seguridad. La ley abarca varios peligros en el lugar de trabajo, incluidos los riesgos físicos, químicos, ergonómicos y psicosociales, y ofrece protecciones especiales para grupos vulnerables como trabajadoras embarazadas, trabajadores jóvenes y aquellos con discapacidades.

Los empleadores también son responsables de reportar e investigar incidentes en el lugar de trabajo y garantizar el cumplimiento de las regulaciones de seguridad mediante medidas como la vigilancia de la salud, la provisión de equipos de protección personal y el mantenimiento de equipos de trabajo seguros. La Unidad de Salud y Seguridad Ocupacional dentro del Instituto de Seguridad Social de San Marino hace cumplir estas regulaciones, realizando inspecciones e imponiendo sanciones por incumplimiento.

Las inspecciones en el lugar de trabajo son cruciales para identificar peligros, verificar la mitigación de riesgos y recopilar datos para informar políticas. Estas inspecciones pueden dar lugar a avisos de mejora y sanciones por violaciones graves. Además, en caso de accidentes laborales, los empleadores deben reportar e investigar los incidentes, y los trabajadores lesionados tienen derecho a una compensación a través de un esquema obligatorio de seguro por accidentes de trabajo.

San Marino maneja las disputas laborales y de empleo a través de su Tribunal Civil, dirigido por un Comisionado de la Ley, cubriendo temas desde contratos de empleo individuales hasta seguridad social. El tribunal fomenta la conciliación antes de pasar a audiencias formales si es necesario. El arbitraje también está disponible como una resolución alternativa de disputas, requiriendo un acuerdo por escrito y puede ser menos formal que los procedimientos judiciales, pero aún así se adhiere al debido proceso.

El marco legal para las disputas laborales y el arbitraje en San Marino se basa principalmente en el Código de Procedimiento Civil, y aunque los recursos específicos en inglés sobre las leyes de San Marino son limitados, el país se alinea con los estándares laborales internacionales a través de varios convenios de la OIT y la Carta Social Europea. Estos compromisos internacionales influyen en las leyes nacionales, asegurando protecciones como la libertad de asociación, los derechos de negociación colectiva y la no discriminación en el lugar de trabajo.

San Marino también otorga importancia a las auditorías de cumplimiento e inspecciones en varios sectores para adherirse tanto a los estándares locales como internacionales, lo cual es crucial para mantener la confianza de la comunidad y las relaciones internacionales. El país ha establecido protecciones para denunciantes bajo la Ley No. 80 de 2013, que protege contra represalias y asegura la confidencialidad, fomentando tanto la denuncia interna como externa de irregularidades.

En general, San Marino demuestra un enfoque estructurado para gestionar las relaciones laborales, el cumplimiento y las protecciones para denunciantes, reflejando su compromiso de mantener tanto los estándares laborales nacionales como internacionales.

La comunicación empresarial en San Marino se caracteriza por la indirecta, la formalidad y la importancia de las señales no verbales. La cultura valora la cortesía y la diplomacia, con un índice bajo de asertividad que sugiere una preferencia por construir relaciones y evitar la confrontación. Las interacciones formales son comunes, especialmente en las corporaciones más grandes, con un uso respetuoso de los títulos y una vestimenta empresarial adecuada. La comunicación no verbal, como el contacto visual y los gestos, juega un papel crucial en la construcción de relaciones, mientras que el silencio se utiliza de manera reflexiva.

Las negociaciones en San Marino enfatizan la construcción de relaciones y un enfoque de ganar-ganar, a menudo involucrando discusiones prolongadas para alcanzar un consenso. El entorno empresarial es jerárquico, con la toma de decisiones típicamente siguiendo un enfoque de arriba hacia abajo y una participación limitada de los empleados. El liderazgo tiende a ser directivo, enfocándose en instrucciones claras y en mantener relaciones.

Los días festivos, profundamente arraigados en la significancia cultural y religiosa, impactan significativamente las operaciones comerciales, con la mayoría de los negocios cerrando o reduciendo horas. Estas observancias, junto con costumbres regionales como el Festival del Pan y el Gran Premio de Motociclismo de San Marino, también influyen en las actividades comerciales locales.