Calculadora de costos laborales para Montenegro
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Montenegro, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Desglose de costos laborales
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguro de pensiones y discapacidad | 5.5% | Salario bruto |
| Seguro de salud | 2.3% | Salario bruto |
| Seguro de desempleo | 0.5% | Salario bruto |
| Fondo laboral | 0.2% | Salario bruto |
Presentación y cumplimiento
- Las declaraciones de nómina mensuales deben presentarse antes del día 15 del mes siguiente.
- Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta personal de los salarios de los empleados mensualmente.
- Es posible que se requieran declaraciones de ingresos anuales que resuman ganancias y impuestos retenidos para los empleados.
En Montenegro, las deducciones fiscales de los empleados involucran principalmente el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social. Estas suelen ser retenidas por el empleador.
Impuesto sobre la Renta
- Tarifas progresivas: El impuesto sobre la renta en Montenegro es progresivo, lo que significa que los que ganan más pagan un porcentaje mayor. Las tarifas específicas para 2025 son 0% para ingresos hasta 700 EUR, y por encima de esta cantidad se aplica un tramo fiscal superior.
- Incentivos fiscales: Existen incentivos fiscales para sectores y situaciones específicas. Por ejemplo, ciertos empleados de startups en áreas subdesarrolladas podrían estar exentos del impuesto sobre la renta durante un período de tiempo.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Contribuciones de empleados y empleadores: Tanto los empleados como los empleadores contribuyen a la seguridad social. Las tarifas actuales para los empleados son el 10% de su salario bruto para contribuciones a la pensión. Las contribuciones del empleador están sujetas a cambios y actualizaciones.
- Cálculo de la contribución: La contribución se calcula en base al salario bruto del empleado.
Otras Deducciones
- Surtasa municipal: Una surtasa municipal, que puede ser hasta el 15% del salario del empleado, podría ser aplicable dependiendo del municipio.
Responsabilidades del empleador
- Retención y reporte: Los empleadores son responsables de retener el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social de los salarios de los empleados y remitir estos montos a las autoridades fiscales.
- Presentación electrónica: Todas las declaraciones de impuestos y contribuciones deben presentarse electrónicamente a través del portal web de la Administración Tributaria.
Personas autónomas
- Deducciones por gastos: Las personas autónomas pueden deducir hasta el 3% de sus ingresos por gastos comerciales legítimos.
- Imposición a suma fija: Una opción de imposición a suma fija está disponible para personas autónomas con ingresos hasta un cierto umbral, que actualmente es de 30,000 EUR.
Información adicional: Tenga en cuenta que las leyes y regulaciones fiscales pueden cambiar periódicamente. Se recomienda consultar con un asesor fiscal o referirse a las publicaciones oficiales más recientes de la Administración Tributaria de Montenegro para obtener la información más actualizada y detallada. Esta información está vigente a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios.
