Calculadora de costos de empleo para México
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de México, incluyendo impuestos de nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y costes de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones de costos para el empleador para decisiones de contratación informadas.
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Salary Benchmarking Report for Mexico
1. Employment Costs by Experience Level
Employment Costs by Experience Level in Mexico in 2025
| Experience Level | Base Salary Range (MXN) | Base Salary Range (USD) | Total Cost to Employer (MXN) | Total Cost to Employer (USD) |
|---|---|---|---|---|
| Entry Level (0-2 years) | $180,000 - $300,000 | $10,500 - $17,500 | $234,000 - $390,000 | $13,650 - $22,750 |
| Junior (2-5 years) | $300,000 - $480,000 | $17,500 - $28,000 | $390,000 - $624,000 | $22,750 - $36,400 |
| Mid-Level (5-8 years) | $480,000 - $720,000 | $28,000 - $42,000 | $624,000 - $936,000 | $36,400 - $54,600 |
| Senior (8-12 years) | $720,000 - $1,200,000 | $42,000 - $70,000 | $936,000 - $1,560,000 | $54,600 - $91,000 |
| Lead/Principal (12+ years) | $1,200,000 - $1,800,000 | $70,000 - $105,000 | $1,560,000 - $2,340,000 | $91,000 - $136,500 |
Exchange rate: 1 USD = 17.15 MXN (January 2024). Total Cost to Employer includes mandatory benefits and employer contributions: IMSS (Social Security) at 31.5%, SAR (Retirement) at 2%, INFONAVIT (Housing) at 5%, and other statutory benefits, totaling approximately 30% above base salary.
2. Average Total Employment Costs by Role (Annual)
Average Annual Employment Costs by Role in Mexico (2024)
The following table presents current market salary data and total employment costs for key professional roles in Mexico. Total employer costs include mandatory contributions such as IMSS (social security), INFONAVIT housing fund (5%), state payroll tax (varies by state, averaged at 3%), and other statutory benefits. Exchange rate used: 1 USD = 17.05 MXN
| Role | Base Salary (MXN) | Base Salary (USD) | Total Cost to Employer (MXN) | Total Cost to Employer (USD) |
|---|---|---|---|---|
| Software Engineer | 720,000 | 42,230 | 936,000 | 54,898 |
| Product Manager | 960,000 | 56,305 | 1,248,000 | 73,196 |
| Marketing Manager | 840,000 | 49,267 | 1,092,000 | 64,047 |
| Sales Representative | 480,000 | 28,153 | 624,000 | 36,598 |
| HR Manager | 780,000 | 45,747 | 1,014,000 | 59,471 |
| Finance Manager | 900,000 | 52,786 | 1,170,000 | 68,622 |
| Operations Manager | 840,000 | 49,267 | 1,092,000 | 64,047 |
| Data Scientist | 780,000 | 45,747 | 1,014,000 | 59,471 |
| UX Designer | 660,000 | 38,710 | 858,000 | 50,323 |
| Customer Success Manager | 540,000 | 31,672 | 702,000 | 41,173 |
Common Additional Benefits in Mexico:
- Private health insurance (Major Medical Insurance)
- Annual performance bonus (typically 1-2 months' salary)
- Food vouchers (vales de despensa)
- Life insurance
- Vacation days above statutory minimum (typically 14-20 days)
- Year-end bonus (Aguinaldo) of at least 15 days' salary
- Company-provided mobile phone and/or internet allowance
- Private pension plans (for senior roles)
Note: All figures are approximations based on current market data. Actual salaries may vary based on specific company policies, location within Mexico, and other factors. Currency conversions are approximate and subject to change.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Retención del Impuesto sobre la Renta (ISR) | 1.92% - 35% (progresivo) | Ingreso del empleado |
| Seguridad Social (IMSS) | ~24% - 38% | Salario del empleado |
| Impuesto estatal sobre nómina | 1% - 3% | Nómina total |
| Fondo de vivienda (INFONAVIT) | 5% | Salario integrado del empleado |
Presentación y cumplimiento
- Los pagos mensuales de impuestos (ISR, IMSS, Impuesto estatal sobre nómina) deben realizarse entre el 17 y el 22 del mes siguiente.
- Las contribuciones a INFONAVIT se pagan bimestralmente antes del día 17 del mes.
- Las declaraciones anuales de impuestos para las corporaciones deben presentarse antes del 31 de marzo.
En México, los empleadores son responsables de retener y remitir diversos impuestos de los salarios de los empleados, incluyendo el impuesto sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social y los impuestos estatales sobre la nómina.
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El impuesto sobre la renta de los empleados, conocido como Impuesto Sobre la Renta (ISR), se calcula en base a una tabla progresiva con tasas que van desde el 1.92% hasta el 35%. Para 2025, las tasas aplicables a las personas residentes son:
- 1.92% para ingresos mensuales hasta 8,952.49 MXN
- 6.40% para ingresos mensuales entre 8,952.50 MXN y 75,984.55 MXN
- 10.88% para ingresos mensuales entre 75,984.56 MXN y 133,536.07 MXN
- ...
- 35% para ingresos mensuales superiores a 4,511,707.38 MXN.
Los no residentes están sujetos a tasas diferentes, generalmente entre el 15% y el 30%. Existe una exención fiscal para los primeros 125,900 MXN de ingresos por empleo en un período de 12 meses. Los empleadores retienen el ISR en función del ingreso anual proyectado del empleado y lo remiten mensualmente al Servicio de Administración Tributaria (SAT) antes del día 17 del mes siguiente.
Contribuciones a la Seguridad Social (IMSS)
Los empleadores también deducen contribuciones a la seguridad social (Instituto Mexicano del Seguro Social - IMSS) de los salarios de los empleados. Estas contribuciones cubren diversos beneficios, incluyendo atención médica, pensiones y seguro por riesgos de trabajo. La contribución total varía entre el 10% y el 31.125% del salario del empleado, dependiendo de factores como:
- Salario mínimo
- UMA (Unidad de Medida y Actualización) - una unidad de medida utilizada para calcular contribuciones a la seguridad social y otras obligaciones. El valor de la UMA para 2025 es de 113.14 MXN diario o 3,445.40 MXN mensual.
- Edad del empleado
- Industria
- Número de días laborales por mes
- Beneficios adicionales
- Ubicación del empleador/empleado.
Impuesto Estatal sobre la Nómina
La mayoría de los estados mexicanos imponen un impuesto sobre la nómina, pagadero por el empleador, que se calcula sobre el salario del empleado. La tasa varía según el estado, pero generalmente es baja. Por ejemplo, la Ciudad de México tiene un impuesto sobre la nómina del 3%. Los empleadores son responsables de remitir mensualmente los impuestos estatales sobre la nómina.
Deducciones
Los empleados pueden reclamar ciertas deducciones para reducir su ingreso gravable. Los gastos deducibles pueden incluir:
- Gastos médicos, hospitalarios y dentales
- Primas de seguro médico (limitadas)
- Anualidades de retiro (limitadas)
- Intereses hipotecarios
- Donaciones a organizaciones benéficas
- Gastos funerarios
- Gastos educativos.
Se aplica un límite general a la mayoría de las deducciones, que es el menor entre el 15% del ingreso anual del empleado o cinco veces la UMA anual. Sin embargo, las deducciones por cuentas de retiro y gastos educativos tienen límites separados. Los gastos médicos, respaldados por un certificado de una institución de salud del gobierno, no están sujetos a este límite general. Para 2025, el límite de cinco veces la UMA es de 206,368 MXN.
Obligaciones y Plazos de Fin de Año
Los empleadores deben preparar y presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta retenido al SAT. Los empleados también reciben una declaración informativa anual detallando pagos y retenciones. Las personas cuyo ingreso exceda ciertos umbrales deben presentar una declaración anual de impuestos antes del 30 de abril del año siguiente.
Incentivos del Plan México
La iniciativa "Plan México" introdujo nuevos incentivos fiscales vigentes desde el 22 de enero de 2025, hasta el 30 de septiembre de 2030:
- Depreciación Acelerada: Las empresas pueden deducir inmediatamente las inversiones en nuevos activos fijos con tasas que van del 35% al 91%, dependiendo del tipo de activo.
- Gastos en Capacitación e Innovación: Se permite una deducción adicional del 25% por el incremento en gastos de capacitación o innovación en comparación con el promedio de los tres años fiscales anteriores.
Es importante consultar a un asesor fiscal para obtener orientación específica sobre las regulaciones fiscales mexicanas que se apliquen a tus circunstancias particulares. A partir de hoy, 5 de febrero de 2025, las regulaciones para algunos aspectos del Plan México aún están pendientes y se espera que estén listas antes del 23 de marzo de 2025. Esta información está actualizada a la fecha de hoy y puede estar sujeta a cambios.
