Calculadora de costos laborales para Kirguistán
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Kirguistán, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Contribuciones sociales (Employer) | 17.25% | Salario bruto del empleado |
| Contribuciones sociales (Fondo de pensiones - Extranjeros) | 3% | Salario bruto del empleado |
| Impuesto sobre la renta personal (Retención) | 10% | Ingreso bruto del empleado (después de deducciones) |
Presentación de informes y cumplimiento
- Los informes mensuales de ingresos devengados, PIT retenido y contribuciones sociales deben presentarse mensualmente.
- El PIT retenido y las contribuciones sociales deben pagarse mensualmente, generalmente antes del día 20 del mes siguiente al período de reporte.
- Las declaraciones de impuestos anuales deben presentarse antes del 1 de abril.
En Kirguistán, los empleadores son responsables de retener y remitir varios impuestos de los salarios de los empleados, principalmente el impuesto sobre la renta personal y las contribuciones a la seguridad social.
Impuesto sobre la Renta Personal (IRP)
La tasa de impuesto sobre la renta personal en Kirguistán es un 10% fijo del salario bruto del empleado después de las deducciones permitidas.
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Deducciones: Los empleados pueden solicitar deducciones por gastos relacionados con la educación (para ellos o sus dependientes, con un límite del 10% del ingreso total gravable), y pagos de intereses hipotecarios (con un límite de 230,000 KGS anuales). Estas deducciones requieren presentar una declaración de impuestos (Formulario 100) junto con la documentación de respaldo antes del 1 de abril del año siguiente. También existen deducciones estándar, como 6.5 Índice Calculado (IC, donde 1 IC = 100 KGS) y 1 IC por dependiente mensualmente.
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Declaración de impuestos y pago: Para ingresos salariales (impuesto retenido en origen), los empleadores presentan declaraciones de impuestos mensuales (Formulario 091) antes del día 20 del mes siguiente. Para otros ingresos (no retenidos en origen), los individuos presentan una declaración de impuestos anual (Formulario 100) antes del 1 de abril del año siguiente.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleadores contribuyen con un 12.25% del salario bruto del empleado a la seguridad social. Los empleados también aportan, con su participación del 10% deducida de su salario por el empleador y remitida a los fondos correspondientes. La contribución del empleador se divide de la siguiente manera:
- Fondo de Pensiones: 10% del salario bruto
- Fondo de Seguro Médico: 2% del salario bruto
- Fondo de Mejoras en la Salud: 0.25% del salario bruto
Impuesto sobre Ventas
El impuesto sobre ventas se aplica a los bienes y servicios vendidos dentro de Kirguistán. Las tasas varían según la naturaleza de los bienes y servicios. Se diferencia del IVA, ya que se aplica a la facturación por ventas para las entidades kirguís y las empresas extranjeras que utilizan un servicio de Employer of Record (EOR).
Otros Impuestos
Aunque no están directamente relacionados con las deducciones de los empleados, los empleadores deben estar al tanto de otros impuestos, como el impuesto a la propiedad (con pagos trimestrales para las empresas y un pago anual antes del 1 de septiembre para las personas físicas) y los impuestos especiales sobre productos específicos.
Obligaciones adicionales del empleador
Los empleadores actúan como agentes fiscales, responsables de retener y remitir los impuestos de los empleados a tiempo. Se aplican sanciones por pagos tardíos. También mantienen registros de los salarios de los empleados y las deducciones fiscales.
Freelancer
Los freelancers en Kirguistán tienen dos opciones de estatus fiscal: "Persona física" (que paga un 10% fijo de impuesto sobre la renta y contribuciones basadas en el salario mensual promedio) o "Propietario único" (usando el sistema de patente, con diferentes tasas, plazos y requisitos de reporte).
Es importante tener en cuenta que las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios, y este resumen representa la situación a partir del 17 de febrero de 2026. Siempre verifique con fuentes oficiales o consulte a un profesional fiscal para la información más actualizada.
