HaitíDetalles de Obligaciones Fiscales

En Haití, los empleadores enfrentan varias obligaciones fiscales, incluidas la seguridad social, el seguro de salud y la retención del impuesto sobre la renta.

Contribuciones del Empleador

• Seguridad Social (ONA): 6% del salario bruto del empleado.
• Seguro de Salud (OFATMA): 2-6% del salario bruto del empleado. Se aplica una tasa del 2% a empresas industriales o agrícolas, mientras que la tasa del 6% es para negocios comerciales.
• Seguro de Accidentes Laborales: 2% del salario del empleado, aplicable a empleadores del sector comercial.

Deducciones del Empleado

• Seguridad Social (ONA): 6% del salario bruto del empleado.
• Seguro de Salud (OFATMA): 3% del salario bruto del empleado.
• Impuesto sobre la Renta: Tarifas progresivas que van del 0% al 30% según los ingresos del empleado. A partir de diciembre de 2023, los tramos del impuesto sobre la renta son:
  • 0% para hasta 120,000 HTG.
  • 10% para 120,001 a 240,000 HTG.
  • 15% para 240,001 a 480,000 HTG.
  • 25% para 480,001 a 1,000,000 HTG.
  • 30% para más de 1,000,000 HTG.
• Impuesto sobre Nómina: 2% del salario del empleado.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Se aplica un IVA del 10% a la mayoría de los bienes y servicios en Haití. Ciertos bienes y servicios pueden estar exentos o tener tasas reducidas.

Impuestos Adicionales

• Impuesto sobre el Capital Inicial: Un impuesto anual del 2% sobre el capital inicial de una corporación.
• Impuesto sobre la Acción (Taxe sur action): 0,3% por acción anualmente.
• Derecho de Funcionamiento (Droit de fonctionnement): 1,500 HTG anualmente.
• Cuota de la Tarjeta de Identidad Profesional: 1,500 HTG.

Consideraciones Importantes

• Año Fiscal: El año fiscal en Haití va del 1 de octubre al 30 de septiembre.
• Frecuencia de Nómina: La nómina generalmente se procesa mensualmente.
• Salario Mínimo: Los salarios mínimos varían según la industria y la profesión, y oscilan entre 350 HTG y 770 HTG.

Es importante tener en cuenta que esta información se basa en los últimos datos disponibles al día de hoy, 5 de febrero de 2025, y puede estar sujeta a cambios. Se recomienda encarecidamente consultar a profesionales legales y fiscales para obtener la información más actualizada y precisa.

Impuestos a los Empleados en Haití

En Haití, las deducciones fiscales para empleados abarcan el impuesto sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social y otras deducciones como las del seguro de salud.

Impuesto sobre la Renta

El impuesto sobre la renta se aplica de manera progresiva según los ingresos. Las tasas impositivas están estructuradas en tramos. La fuente [3] menciona las siguientes tasas para 2023, y aunque no se disponen de tasas para 2025 en las fuentes, estas proporcionan una idea general:

• Hasta 120,000 HTG: 0%
• 120,001 - 240,000 HTG: 10%
• 240,001 - 480,000 HTG: 15%
• 480,001 - 1,000,000 HTG: 25%
• Más de 1,000,000 HTG: 30%

Es importante buscar tasas actualizadas de fuentes oficiales del gobierno haitiano para 2025. La fuente [5] menciona el impuesto sobre la renta como un impuesto directo clave, con tasas posiblemente entre el 10% y el 35%, aunque se necesita confirmación para 2025.

Contribuciones a la Seguridad Social

Tanto empleados como empleadores contribuyen a la seguridad social. La contribución del empleado es típicamente el 6% de su salario. (Fuentes [3] y [5])

Otras Deducciones

Las deducciones adicionales del salario de un empleado pueden incluir:

• Seguro de Salud: Los empleadores típicamente contribuyen con un porcentaje al seguro de salud de los empleados (Fuente [5]). Las fuentes mencionan un 3% como tasa posible, pero es necesario confirmarlo.
• Impuesto sobre Nómina: También se menciona una contribución del 2% al impuesto sobre nómina de los empleados en algunas fuentes. Sin embargo, se necesita verificar la información oficial actual. (Fuentes [4] y [5])
• Seguro de Maternidad y Enfermedad: Se ha señalado una contribución del 3% por parte de los empleados en algunas fuentes. Nuevamente, verificar los requisitos actuales es esencial. (Fuente [4])

Responsabilidades del Empleador

Los empleadores son responsables de retener estos impuestos y contribuciones de los salarios de los empleados y remitirlos a las autoridades haitianas correspondientes. Se deben confirmar los plazos y requisitos de procedimiento con fuentes oficiales o expertos locales. Un Employer of Record (EOR) puede simplificar significativamente la navegación por estas complejidades. (Fuente [1]) Un EOR maneja todos los aspectos de nómina, deducciones y cumplimiento, minimizando el riesgo de errores y sanciones.

Notas Adicionales

Las deducciones personales como las contribuciones caritativas, los impuestos pagados en el extranjero y las pérdidas, generalmente no son aplicables en el sistema de impuesto sobre la renta en Haití. (Fuente [2]) Siempre consulte fuentes oficiales haitianas actualizadas o profesionales de impuestos para obtener la información más precisa y actual, ya que las regulaciones fiscales pueden cambiar.

En Haití, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), un impuesto general al consumo, se aplica a una tasa estándar del 10% sobre la venta de bienes, la prestación de servicios y las importaciones.

Registro de IVA

Aunque no se dispone fácilmente de umbrales específicos de registro para el IVA en Haití, generalmente se entiende que las empresas que superan un cierto nivel de facturación anual están obligadas a registrarse para el IVA. Es crucial consultar con las autoridades fiscales locales o un asesor fiscal en Haití para obtener la información más actualizada y específica sobre los requisitos de registro.

Presentación y Pago de IVA

Se requiere que las empresas registradas presenten declaraciones de IVA y remitan el IVA recaudado a las autoridades fiscales mensualmente. La información sobre los plazos específicos para la presentación y el pago se puede obtener de las autoridades fiscales haitianas. Es probable que se apliquen sanciones por presentaciones y pagos tardíos.

Bienes y Servicios Exentos

Varios bienes y servicios están exentos del IVA en Haití, incluyendo:

• Productos petroleros
• Materiales impresos como periódicos, libros y revistas
• Productos agrícolas de producción local
• Insumos agrícolas para la agricultura, ganadería y pesca
• Insumos para la fabricación de medicamentos vendidos en farmacias
• Maquinaria y equipo para agricultura, pesca y cría de ganado
• Servicios legales

Además, los bienes en tránsito, almacenamiento o regímenes de entrada temporal, incluidos aquellos destinados a industrias de procesamiento y ensamblaje exclusivamente para exportación, también están exentos de IVA. Los detalles específicos sobre las exenciones pueden confirmarse con las autoridades fiscales haitianas.

Es importante consultar con profesionales fiscales locales o las autoridades fiscales haitianas directamente para obtener la información más reciente sobre las regulaciones del IVA, ya que las tasas, umbrales y otros detalles están sujetos a cambios.

Haití ofrece incentivos fiscales principalmente enfocados en atraer inversión extranjera directa y fortalecer sectores específicos como la fabricación de prendas de vestir. Estos incentivos generalmente se dividen en dos categorías: incentivos de derechos de aduana e incentivos del impuesto sobre la renta.

Incentivos de Derechos de Aduana

Estos incentivos a menudo implican exenciones o reducciones en los derechos de aduana sobre bienes importados, particularmente para empresas que operan dentro de Zonas de Libre Comercio (ZLC). Los detalles específicos sobre estos incentivos a menudo son escasos en la información disponible públicamente y pueden requerir consulta directa con las autoridades haitianas.

Incentivos del Impuesto sobre la Renta

• Incentivos Generales de Inversión: Las empresas que realizan actividades que agregan valor a la economía haitiana, como el procesamiento de materias primas locales o la producción de bienes orientados a la exportación, pueden calificar para incentivos del impuesto sobre la renta. Estos pueden incluir exenciones totales o parciales del impuesto sobre la renta por un período especificado. La elegibilidad a menudo requiere cumplir con ciertos criterios, como un nivel mínimo de utilización de insumos locales.

• Incentivos de Zonas de Libre Comercio (ZLC): Las empresas que operan dentro de ZLC designadas pueden beneficiarse de importantes ventajas fiscales sobre el impuesto a la renta, que potencialmente incluyen exenciones totales por un período de hasta 15 años, seguidas de exenciones parciales que disminuyen gradualmente. Estas zonas tienen como objetivo fomentar industrias orientadas a la exportación y generar empleo.

• Incentivos para el Sector de Prendas de Vestir (HOPE/HELP): La Ley de Oportunidad Hemisférica a través de Fomento en Asociación (HOPE) y el Programa de Elevación Económica de Haití (HELP) proporcionan acceso libre de aranceles al mercado estadounidense para ciertos productos de prendas de vestir fabricados en Haití. Estas preferencias son significativas para la industria de prendas de vestir de Haití, un importante sector de exportación. Cabe señalar que estas preferencias están programadas para expirar en septiembre de 2025 a menos que se extiendan.

Procedimientos de Aplicación

La información sobre procedimientos específicos de aplicación para incentivos fiscales en Haití puede ser limitada. El Centro de Facilitación de Inversiones (CFI), la agencia gubernamental haitiana responsable de promover la inversión, puede ofrecer más orientación y asistencia con el proceso de aplicación.

Información General

Aunque el código de inversión de Haití otorga derechos iguales tanto a las empresas locales como a las extranjeras, navegar los procesos burocráticos puede ser un desafío. La información actualizada y detallada sobre programas específicos de incentivos y requisitos de elegibilidad puede no estar fácilmente disponible al público. El compromiso directo con el CFI y profesionales legales especializados en leyes de inversión haitiana es a menudo esencial para obtener y utilizar con éxito los beneficios fiscales disponibles. Es importante tener en cuenta que el clima político y económico en Haití puede afectar la efectividad y estabilidad de los incentivos de inversión. Mantenerse informado sobre las condiciones actuales y comprometerse con las autoridades pertinentes es crucial para navegar el panorama de la inversión. Dada la naturaleza dinámica de estas regulaciones y la situación actual en Haití, se recomienda encarecidamente consultar recursos oficiales del gobierno o expertos legales especializados en derecho fiscal haitiano para obtener la información más precisa y actualizada.