Impuestos en Haití

Operar en Haití requiere una comprensión exhaustiva del panorama fiscal local, que abarca obligaciones tanto para el Employer of Record como para los empleados. El sistema implica contribuciones a fondos de seguridad social y la retención del impuesto sobre la renta de los salarios de los empleados. Navegar estas requisitos con precisión es crucial para que las empresas aseguren el cumplimiento y eviten posibles sanciones.

Los Employer of Record que operan en Haití son responsables de gestionar y remitir varios impuestos y contribuciones en nombre de sus empleados. Esto incluye contribuciones a los esquemas nacionales de seguridad social y fondos de capacitación profesional, calculados en función de los salarios de los empleados. Estas obligaciones del Employer son distintas a las cantidades retenidas de los salarios de los empleados, pero forman parte del [costo de empleo](/countries/haiti/faq/#550).

Obligaciones del Employer en Seguridad Social y Impuestos sobre la Nómina

Los Employer of Record en Haití están obligados a contribuir a varios programas sociales. Las contribuciones principales se realizan al National Old Age Insurance Office (ONA) y al National Professional Training Institute (INFP). Estas contribuciones generalmente se calculan como un porcentaje del salario bruto del empleado, hasta un cierto tope. Tanto empleadores como empleados contribuyen a ONA, mientras que las contribuciones a INFP son principalmente responsabilidad del Employer.

Aquí están las tasas de contribución típicas:

Tipo de contribución	Tasa del Employer	Tasa del Employee	Base de cálculo
ONA	6%	6%	Salario bruto (hasta el tope)
INFP	1%	0%	Salario bruto (hasta el tope)

Nota: Pueden aplicar topes específicos para las contribuciones a ONA y INFP, y están sujetas a revisión periódica.

Estas contribuciones deben calcularse y pagarse mensualmente a las entidades gubernamentales correspondientes.

Requisitos de Retención del Impuesto sobre la Renta

Los Employer of Record están obligados a retener el impuesto sobre la renta (Impôt sur le Revenu - IR) de los salarios de sus empleados bajo el sistema Pay As You Earn (PAYE). La cantidad de impuesto a retener depende del ingreso gravable del empleado, que se calcula después de considerar cualquier deducción o asignación aplicable. Haití utiliza un sistema de tasas progresivas, lo que significa que los niveles de ingreso más altos se gravan a tasas mayores.

Las tasas del impuesto sobre la renta para 2025 se espera que sigan un sistema por tramos basado en el ingreso gravable anual. Los empleadores generalmente calculan la retención mensual basándose en los tramos anuales divididos entre doce.

Aquí un ejemplo de posibles tramos de impuesto sobre la renta (las tasas y umbrales están sujetas a confirmación oficial para 2025):

Ingreso gravable anual (HTG)	Tasa de impuesto
Hasta 60,000	10%
60,001 a 150,000	15%
150,001 a 500,000	25%
500,001 y en adelante	30%

Los Employer deben calcular con precisión la retención mensual de impuestos para cada empleado y remitir los montos recolectados a la Directorate General of Taxes (DGI) antes de la fecha límite requerida.

Deducciones y Asignaciones de Impuestos para Empleados

Los empleados en Haití pueden ser elegibles para ciertas deducciones y asignaciones que reducen su ingreso gravable antes de aplicar el cálculo del impuesto sobre la renta. Aunque los detalles pueden variar, las asignaciones comunes podrían incluir una asignación personal básica. Las deducciones por ciertas contribuciones sociales obligatorias, como la parte del empleado en las contribuciones a ONA, suelen ser deducibles a efectos del impuesto sobre la renta.

La naturaleza exacta y los montos de estas deducciones y asignaciones están definidas por la ley fiscal haitiana y deben ser aplicadas por el empleador al calcular el ingreso gravable mensual del empleado para la retención.

Cumplimiento Fiscal y Fechas de Presentación

Cumplir con los plazos estrictos es esencial para el cumplimiento fiscal en Haití. Los Employer of Record tienen obligaciones mensuales tanto para las contribuciones a la seguridad social (ONA, INFP) como para la retención del impuesto sobre la renta (IR).

• Presentaciones y pagos mensuales: Generalmente, las declaraciones y pagos mensuales para los impuestos sobre la nómina (ONA, INFP) y la retención del impuesto sobre la renta (IR) deben hacerse antes del 15º día del mes siguiente. Por ejemplo, los impuestos retenidos y las contribuciones adeudadas para enero deben presentarse y pagarse antes del 15 de febrero.
• Declaración anual: Los Employer of Record también están obligados a presentar declaraciones anuales que resuman la remuneración total pagada a los empleados y los impuestos totales retenidos y contribuciones realizadas durante el año calendario. La fecha límite para esta declaración anual suele establecerse unos meses después del fin del año fiscal (31 de diciembre).

El incumplimiento de estos plazos puede resultar en sanciones, intereses y posibles auditorías por parte de las autoridades fiscales.

Consideraciones fiscales especiales para trabajadores y empresas extranjeras

Las personas extranjeras que trabajan en Haití y las empresas extranjeras que emplean personal allí enfrentan consideraciones fiscales específicas. Los individuos no residentes pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta sobre sus ingresos de fuente haitiana, potencialmente en diferentes tasas o con reglas de retención distintas en comparación con los residentes. La determinación de residencia a efectos fiscales se basa en factores definidos por la ley haitiana.

Las empresas extranjeras sin establecimiento permanente en Haití pero que emplean personal local pueden aún tener obligaciones del Employer, a menudo requiriendo registro en las autoridades haitianas relevantes (DGI, ONA, INFP) para cumplir con las responsabilidades de impuestos sobre la nómina y retenciones. Las empresas también deben considerar las implicaciones de cualquier tratado de doble imposición existente, aunque Haití tiene un número limitado de dichos acuerdos. Comprender estos requisitos específicos es vital para que las entidades extranjeras operen en cumplimiento.