Calculadora de costos laborales para Guinea
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Guinea, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Según la información disponible, las responsabilidades fiscales del empleador en Guinea para 2026 son las siguientes:
Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la Renta de Sociedades (CIT) | 25% (general), 30% (minería), 35% (telecomunicaciones, bancos, seguros, petróleo) | Beneficio fiscalizado |
| Seguridad Social (CNSS) | 19.5% (parte del empleador) | Salario mensual bruto (limitado) |
| Retención en la nómina (IRPP) | Escala progresiva (por ejemplo, hasta 35% para el tramo más alto) | Ingreso neto fiscalizado del empleado |
Presentación y cumplimiento
- Las declaraciones fiscales mensuales y las contribuciones a la seguridad social generalmente deben realizarse antes del 15 o 20 del mes siguiente.
- Los empleadores deben proporcionar a los empleados declaraciones de ingresos e impuestos anuales.
- Los nuevos empleados deben ser registrados en la Fondo Nacional de Seguridad Social (CNSS) y en las autoridades fiscales.
En Guinea, las deducciones fiscales de los empleados comprenden el impuesto sobre la nómina, las contribuciones a la seguridad social y otras deducciones aplicables.
Impuesto sobre la Nómina
Se aplica un sistema progresivo de impuesto sobre la nómina, con tasas que varían según los niveles de ingreso. Una nueva tasa del 8% de impuesto sobre la nómina se aplica a las ganancias entre GNF 3,000,000 y GNF 5,000,000. Algunas asignaciones libres de impuestos están limitadas al 25% del salario bruto.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleados contribuyen al sistema nacional de seguridad social. Los montos y tasas específicos de contribución varían dependiendo de varios factores y deben confirmarse con las autoridades locales o un profesional calificado.
Otras Deducciones
- Donaciones, Propinas y Regalos: Estas son deducibles hasta el 1.5% de los ingresos.
- Equipamiento, Herramientas y Mobiliario de Oficina: Las deducciones para estos artículos están limitadas a un valor unitario de GNF 5,000,000.
Información Adicional sobre la Tributación en Guinea
- Exenciones fiscales: Las exenciones fiscales requieren ratificación por la Asamblea Nacional.
- Tributo de Tasa Plana (BIC): Este gravamen se aplica a las compras locales de proveedores sin registro de IVA, afectando a un espectro más amplio de individuos y empresas.
- Flexibilidad en el Pago de Impuestos: El gobierno guineano ofrece opciones de fraccionamiento en el pago de impuestos para contribuyentes que enfrentan dificultades temporales.
- Impuesto por Prácticas de Aprendizaje: Este impuesto ahora se aplica a las empresas con menos de 30 empleados.
- Impuesto sobre la Renta de Sociedades: Las pérdidas de un año fiscal son deducibles de las ganancias del año siguiente, hasta un 70% de la ganancia gravable. La pérdida restante puede ser aplicada en adelante indefinidamente dentro del mismo límite.
- Retención de Impuestos sobre Ingresos No Salariares (RNS): Se aplica a proveedores de servicios sin gestión efectiva en Guinea. Los servicios auxiliares a los suministros de bienes están exentos.
- Impuesto de Licencia: La tasa se basa en el volumen de negocio del año anterior.
Es fundamental recordar que las leyes fiscales son complejas y están sujetas a cambios. La información proporcionada está actualizada a día de hoy, 17 de febrero de 2026, y puede no reflejar futuras modificaciones o interpretaciones. Consulte siempre recursos oficiales del gobierno o a un profesional fiscal calificado para asesoramiento personalizado.
