Employment Cost Calculator for Guinea
Calculate your complete hiring costs for Guinea employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta de las empresas (CIT) | 25% (general), 30% (minería), 35% (telecomunicaciones, bancos, seguros, petróleo) | Beneficio gravable |
| Seguridad Social (CNSS) | 13% (parte del empleador) | Salario mensual bruto (limitado) |
| Retención en la nómina (IRPP) | Escala progresiva (por ejemplo, hasta el 20% para el tramo más alto) | Ingreso neto gravable del empleado |
Presentación y cumplimiento
- Las declaraciones fiscales mensuales y las contribuciones a la seguridad social generalmente deben realizarse antes del 15 o 20 del mes siguiente.
- Los empleadores deben proporcionar a los empleados declaraciones anuales de ingresos e impuestos.
- Los nuevos empleados deben ser registrados en la Caja Nacional de Seguridad Social (CNSS) y en las autoridades fiscales.
En Guinea, las deducciones fiscales de los empleados abarcan el impuesto sobre la nómina, las contribuciones a la seguridad social y otras deducciones aplicables.
Impuesto sobre la Nómina
Se aplica un sistema progresivo de impuesto sobre la nómina, con tasas que varían según los niveles de ingreso. Una nueva tasa del 8% se aplica a las ganancias entre GNF 3,000,000 y GNF 5,000,000. Algunas asignaciones libres de impuestos están limitadas al 25% del salario bruto.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleados contribuyen al sistema nacional de seguridad social. Los montos y tasas de contribución específicos varían según varios factores y deben confirmarse con las autoridades locales o un profesional calificado.
Otras Deducciones
- Donaciones, Propinas y Regalos: Estas son deducibles hasta el 1.5% de los ingresos.
- Equipamiento, Herramientas y Mobiliario de Oficina: Las deducciones para estos artículos están limitadas a un valor unitario de GNF 5,000,000.
Información Adicional sobre la Fiscalidad en Guinea
- Exenciones fiscales: Las exenciones fiscales requieren ratificación por parte de la Asamblea Nacional.
- Impuesto de tasa fija (BIC): Este impuesto se aplica a compras locales de vendedores no registrados en el VAT, afectando a un rango más amplio de individuos y empresas.
- Flexibilidad en el pago de impuestos: El gobierno guineano ofrece opciones de fraccionamiento en el pago de impuestos para los contribuyentes que enfrentan dificultades temporales.
- Impuesto por formación profesional: Este impuesto ahora se aplica a empresas con menos de 30 empleados.
- Impuesto sobre la renta de las empresas: Las pérdidas de un ejercicio financiero son deducibles de las ganancias del año siguiente, hasta el 70% de la ganancia gravable. La pérdida restante puede ser compensada indefinidamente dentro del mismo límite.
- Impuesto de retención sobre ingresos no salariales (RNS): Se aplica a proveedores de servicios sin gestión efectiva en Guinea. Los servicios accesorios a suministros de bienes están exentos.
- Impuesto de licencia: La tasa se basa en el volumen de negocios del año anterior.
Es fundamental recordar que las leyes fiscales son complejas y están sujetas a cambios. La información proporcionada es vigente a partir de hoy, 5 de febrero de 2025, y puede no reflejar futuras enmiendas o interpretaciones. Siempre consulte recursos oficiales del gobierno o a un profesional fiscal calificado para asesoramiento personalizado.
