Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Einkommensteuer (PAYE)	0% - 35% (progressiv)	Bruttomonatsgehalt des Mitarbeiters
Sozialversicherung (Arbeitgeber)	11%	Bruttogehalt des Mitarbeiters (bis zur ETB 15.000 Obergrenze)
Sozialversicherung (Arbeitnehmer)	7%	Bruttogehalt des Mitarbeiters (bis zur ETB 15.000 Obergrenze, vom Arbeitgeber einbehalten)

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• Monatliche Steuererklärung (Formular 17) und Zahlungen sind bis zum letzten Tag des folgenden Monats fällig.
• Jährliche Zusammenfassung des Beschäftigungseinkommens und der einbehaltenen Steuern für jeden Mitarbeiter muss eingereicht werden.
• Sozialversicherungsbeiträge sind bis zum 10. Tag des folgenden Monats fällig.

In Äthiopien umfassen die Mitarbeitenden-Steuerabzüge verschiedene Bereiche, einschließlich Einkommensteuer, Rentenbeiträge und Quellensteuer, die sowohl Arbeitgeber als auch Mitarbeitende betreffen.

Einkommensteuer

• Steuerpflichtiges Einkommen: Einschließlich Beschäftigungseinkommen, Unternehmensgewinne und Kapitalerträge.
• Steuersätze: Progressive Sätze gelten für das Beschäftigungseinkommen. Konsultieren Sie die Steuerklassen für spezifische Sätze und abzugsfähige Gebühren basierend auf dem monatlichen Gehalt.
• Lohnsteuerabzug: Wenn das Einkommen ausschließlich aus äthiopischer Beschäftigung stammt, wird die Steuer an der Quelle einbehalten. Andere Einkommensquellen erfordern die Einreichung einer äthiopischen Personal Income Tax Return (Formular PIT 1).

Rentenbeiträge

• Pflichtbeiträge: Verpflichtend für äthiopische Staatsbürger, die bei privaten Organisationen beschäftigt sind, die bei der Private Organisation Employees Social Security Agency registriert sind. Optional für ausländische Staatsbürger äthiopischer Herkunft. Nicht anwendbar auf andere ausländische Staatsangehörige.
• Beitragssätze:
  • Arbeitgeber: 11% des Grundgehalts des Mitarbeiters.
  • Mitarbeiter: 7% ihres Grundgehalts.
• Zahlungsfrist: Innerhalb von 30 Tagen ab dem Abzugstag.
• Nichteinhaltung: Das Versäumnis, Beiträge für drei Monate zu leisten, erlaubt der Social Security Agency, Rückstände vom Bankkonto des Unternehmens abzuziehen.

Quellensteuer (WHT)

• Verpflichtung: Alle Einheiten und bestimmte Einzelunternehmen müssen WHT bei Inlands-transaktionen abziehen.
• Sätze: In der Regel 2% des Transaktionswerts. 30%, wenn der Lieferant keine Taxpayer Identification Number (TIN) und gültige Gewerbeberechtigung vorlegt.
• Schwellenwerte:
  • Dienstleistungen: ETB 3.000
  • Waren: ETB 10.000
• Überweisung: Monatlich an die Steuerbehörde.

Weitere Abzüge

• Es gibt keine Bestimmungen für Abzüge im Zusammenhang mit Beschäftigungskosten, Alimente, wohltätigen Beiträgen, Kinderbetreuung, Lebensversicherungsprämien oder Hypothekenzinsen.
• Es sind keine Standardabzüge oder persönlichen Freibeträge verfügbar.

Zusätzliche Informationen

• Residenz: Personen, die sich in Äthiopien länger als 183 Tage innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums aufhalten, gelten für Steuerzwecke als ansässig. Ansässige werden auf weltweites Einkommen besteuert, Nicht-Ansässige nur auf äthiopisch-quellendes Einkommen.
• Gewerkschaftsbeiträge: Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, Gewerkschaftsbeiträge vom Gehalt der Mitarbeitenden abzuziehen und sie nach Zustimmung des Mitarbeitenden auf das Bankkonto der Gewerkschaft zu überweisen.
• Steuerjahr: 8. Juli bis 7. Juli.
• Weitere Informationen: Konsultieren Sie stets einen Steuerfachmann für individuelle Beratung. Steuergesetze und -vorschriften können sich ändern, und diese Informationen sind aktuell bis zum 5. Februar 2025.