Geschäftserweiterung und Wachstum
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Veröffentlicht am:
Aug 11, 2025
Aktualisiert am:
Aug 11, 2025
Unsere Employer of Record (EOR) Lösung erleichtert die Einstellung, Bezahlung und Verwaltung globaler Mitarbeiter.
Demo vereinbarenDie Einstellung in Dänemark ist für Unternehmen, die auf eine hochgebildete und qualifizierte, englischsprachige Arbeitskraft mit ausgeprägtem technischem und kreativem Fachwissen zugreifen möchten, zunehmend attraktiv geworden. Ob Sie ein Startup sind, das die nordischen Märkte testet, oder ein multinationaler Konzern, der global expandiert – Dänemark bietet Flexibilität und Zuverlässigkeit auf einem Arbeitsmarkt, der für seine Transparenz und Effizienz bekannt ist. Der Weg, unabhängige Contractors in Dänemark einzustellen, ist jedoch mit rechtlichen Feinheiten gepflastert, die eine sorgfältige Navigation durch dänisches Arbeitsrecht, Steuerregelungen und Beschäftigungspraxis erfordern, um die Fallstricke von Fehlklassifizierung und Nichteinhaltung zu vermeiden.
Diese Anleitung hilft Ihnen dabei, zu lernen, wie man in Dänemark Contractors einstellt und bezahlt, während Sie die Einhaltung der lokalen Gesetze, Arbeitsstandards und administrativen Anforderungen sicherstellen. Sie wird auch dabei helfen, zwischen der Einstellung eines Contractors oder eines Mitarbeiters in Dänemark zu unterscheiden, Einblicke in die Lohnabrechnung für Contractors geben und praktische Schritte für die Einrichtung konformer Arbeitsbeziehungen mit lokalen oder internationalen Contractors bieten.
Wenn Sie Contractors in Dänemark einstellen, insbesondere wenn Sie mit dänischem Arbeitsrecht nicht vertraut sind, ist es wichtig, den Prozess methodisch anzugehen. Die Unterscheidung zwischen Mitarbeitern und unabhängigen Contractors hat erhebliche steuerliche, rechtliche und operative Konsequenzen. Der dänische Arbeitsmarkt arbeitet nicht mit einem einzigen Beschäftigungsgesetz, um diese Unterscheidung zu treffen. Stattdessen hängt die Klassifizierung stark von der tatsächlichen Struktur und Substanz der Arbeitsvereinbarung ab.
Ein erster wichtiger Schritt ist sicherzustellen, dass die Person in Dänemark rechtlich als Contractor gilt. Dies erfordert mehr als nur eine Bezeichnung. Die dänischen Behörden prüfen die Natur der Arbeitsbeziehung, um festzustellen, ob sie mit Selbstständigkeit übereinstimmt oder ob die Person tatsächlich als Arbeitnehmer in Dänemark behandelt werden sollte. Wenn der Contractor unter direkter Aufsicht arbeitet, feste Arbeitszeiten einhält, auf Tools oder Ressourcen Ihres Unternehmens zugreift und regelmäßige Zahlungen erhält, die einem Gehalt ähneln, kann dies rote Flaggen der Fehlklassifizierung aufwerfen.
Diese Klassifizierung ist entscheidend, weil eine Fehlklassifizierung in Dänemark zu Bußgeldern, rückwirkender Steuer- und Sozialversicherungszahlung sowie einer rückwirkenden Neubewertung der Beziehung als Beschäftigung führen kann, was zusätzliche Haftungen für das beteiligte Unternehmen bedeutet.
Ein weiterer Aspekt ist, ob der Contractor bei der Danish Business Authority registriert ist. Alle Contractors in Dänemark müssen eine gültige CVR-Nummer (Zentralregisternummer) besitzen, im Wesentlichen eine Unternehmensregistrierungs-ID. Ohne diese kann ein Contractor keine rechtlich gültigen Rechnungen ausstellen, Mehrwertsteuer erheben oder als ein gesetzeskonformes Unternehmen nach dänischem Recht anerkannt werden.
Im dänischen Recht hängt die Klassifizierung von der Unabhängigkeit des Contractors und dem Fehlen von Unterordnung ab. Während Arbeitnehmer Anspruch auf eine Reihe von Schutzrechten nach Arbeitsrecht haben, wie Krankengeld, Mutterschaftsleistungen und Kündigungsfristen, sind unabhängige Contractors dafür verantwortlich, ihre eigenen Schutzmaßnahmen zu sichern und haben in der Regel keinen Anspruch auf dieselben Leistungen.
Unabhängige Contractors sind verantwortlich für die Zahlung ihrer eigenen Steuern und die Abwicklung der Sozialversicherung. Im Gegensatz dazu müssen Arbeitgeber Steuern und Sozialabgaben für ihre angestellten Mitarbeiter einbehalten. Dies schafft einen entscheidenden strukturellen Unterschied in der Arbeitsweise von Contractors und Mitarbeitern in Dänemark.
Ein typischer unabhängiger Contractor in Dänemark:
Mitarbeiter hingegen:
Das Verständnis dieser Unterscheidung ist für jedes Unternehmen, das Contractors in Dänemark einstellen möchte, um die Einhaltung der lokalen Vorschriften sicherzustellen, von entscheidender Bedeutung.
Zum gleichen Thema lesen Sie den Leitfaden von Rivermate: Remote Independent Contractor vs Remote Employee.
Um rechtmäßig unabhängige Contractors in Dänemark einzustellen, beginnt der Prozess mit der Überprüfung, ob die Person legal in Dänemark arbeiten darf und ordnungsgemäß registriert ist. Dazu gehört der Besitz eines NemID (digitaler Ausweis), eines NemKonto (zugewiesenes Bankkonto für öffentliche Zahlungen) und, falls relevant, einer CPR-Nummer (persönliche Identifikationsnummer für Einwohner).
Die Registrierung bei der Danish Business Authority ist unerlässlich. Contractors, die ohne Registrierung tätig sind, könnten als verkappte Arbeitnehmer angesehen werden, was Klassifizierungsprobleme und steuerliche Konsequenzen nach sich zieht. Außerdem müssen Contractors feststellen, ob ihre Dienstleistungen der Mehrwertsteuer (VAT) unterliegen. Wenn sie mehr als DKK 50.000 (USD 7.735) jährlich verdienen, sind sie verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese in ihren Rechnungen auszuweisen.
Ein schriftliches Abkommen sollte die Bedingungen des Dienstes, den Umfang der Arbeit, die Zahlungsstruktur, die Dauer und die Kündigungsbedingungen klar definieren. Obwohl dies rechtlich nicht vorgeschrieben ist, hilft ein detaillierter Vertrag, Unklarheiten zu reduzieren und beide Parteien im Streitfall zu schützen. Er stärkt auch die Unabhängigkeit der Beziehung und kann helfen, Fehlklassifizierungen abzuwehren.
Fehlklassifizierung in Dänemark ist nicht nur eine rechtliche Feinheit; sie birgt echte finanzielle und reputationsbezogene Risiken. Ein als Contractor eingestufter Arbeiter, der tatsächlich wie ein Vollzeitmitarbeiter arbeitet, kann Prüfungen, rechtliche Schritte und rückwirkende finanzielle Verpflichtungen auslösen.
Die dänische Regierung und Gerichte konzentrieren sich auf die Realität der Arbeitsbeziehung, nicht nur auf die Vertragsbedingungen. Häufige Auslöser für Fehlklassifizierung sind:
Solche Szenarien führen oft dazu, dass Regulierungsbehörden feststellen, dass der Contractor in Wirklichkeit ein de-facto-Mitarbeiter in Dänemark ist. Die Konsequenzen umfassen die Rückzahlung von Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträgen, potenziellen Arbeitnehmerleistungen wie Krankengeld oder Mutterschaftsleistungen und in einigen Fällen die rückwirkende Anwendung von Tarifverträgen. Unternehmen können auch mit Bußgeldern oder zusätzlichen Haftungen konfrontiert werden, wenn sie die Einhaltung nicht sicherstellen.
Sehen Sie sich den umfassenden Leitfaden von Rivermate an: Vermeidung von Contractor-Misclassification: Ein Leitfaden für Unternehmen.
Sobald ein Unternehmen festgestellt hat, dass eine Person als Contractor nach dänischem Recht qualifiziert ist, muss es sicherstellen, dass die Zahlungen korrekt abgewickelt werden. Contractors sind verantwortlich für die Ausstellung einer Rechnung und die Zahlung ihrer eigenen Einkommensteuer und Mehrwertsteuer (falls zutreffend). Unternehmen müssen daher ihre Lohn- und Finanzsysteme entsprechend einrichten.
Die einfachste Zahlungsmethode in Dänemark ist die direkte Banküberweisung auf das dänische Krone (DKK)-Konto des Contractors. Die meisten Contractors haben ein NemKonto eingerichtet, um Zahlungen von dänischen Institutionen und Unternehmen zu empfangen.
Alternativ können Unternehmen, die internationale Contractors einstellen, auf internationale Geldtransfers oder Zahlungsplattformen wie Wise, Payoneer oder Revolut zurückgreifen. Diese Methoden sind bequem, müssen jedoch sorgfältig dokumentiert werden, um die Einhaltung der lokalen Steuervorschriften zu gewährleisten und Verwirrung bei Währungskonversionen oder Mehrwertsteuer zu vermeiden.
Für Unternehmen, die mehrere Contractors einstellen oder in mehreren Jurisdiktionen tätig sind, kann die Zusammenarbeit mit einem Contractor of Record (COR) wie Rivermate den Prozess vereinfachen. Diese Plattformen helfen bei der Einstellung und Bezahlung von Contractors in Dänemark und im Ausland, bieten rechtskonforme Verträge, automatisierte Rechnungsstellung und Steuerberechnungen.
Solche Plattformen sind oft die effizienteste Möglichkeit, Contractors in Dänemark zu bezahlen, während das Risiko der Fehlklassifizierung und der administrativen Belastung minimiert wird.
Im Gegensatz zu Mitarbeitern werden Contractors in Dänemark nicht über Lohnabrechnungssysteme bezahlt, bei denen Steuern einbehalten werden. Contractors sind verantwortlich für die Zahlung ihrer eigenen Steuern, einschließlich Einkommensteuer und Mehrwertsteuer.
Für die Einkommensteuer müssen unabhängige Contractors Vorauszahlungen an die dänische Steuerbehörde (SKAT) auf Grundlage des geschätzten Jahresverdienstes leisten. Dies umfasst Gemeindesteuer, Beiträge zum Arbeitsmarkt und die staatliche Einkommensteuer. Diese Beiträge können je nach Einkommen des Contractors und Gemeinde über 40 % des Bruttogehalts ausmachen.
Contractors kümmern sich auch um ihre eigenen Rentenersparnisse, Arbeitslosenversicherung (falls gewünscht) und andere Leistungen. Aus Sicht des Auftraggebers besteht keine Verpflichtung, Steuern einzubehalten oder Arbeitgeberbeiträge zu leisten, sofern die Person korrekt klassifiziert ist.
Es ist wichtig zu überprüfen, ob Ihr Contractor sich seiner Verantwortlichkeiten bewusst ist und ein registriertes Unternehmen betreibt. Andernfalls besteht das Risiko, dass der Arbeitgeber rückwirkend für Steuerabzüge und Beiträge haftbar gemacht wird.
Zum gleichen Thema lesen Sie den Rivermate-Leitfaden: Wie man internationale Contractors & unabhängige Arbeiter bezahlt.
Jede Zahlung an einen Contractor sollte auf einer ordnungsgemäßen Rechnung basieren. Das dänische Steuerrecht verlangt, dass Rechnungen den Namen des Contractors, die CVR-Nummer, Adresse, Rechnungsnummer, Datum, Zahlungsbedingungen, eine Beschreibung der erbrachten Leistungen, den Gesamtbetrag und ggf. die Mehrwertsteuer enthalten.
Rechnungen müssen gemäß dänischen Buchführungsregeln mindestens fünf Jahre aufbewahrt werden. Das Versäumnis, ordnungsgemäße Rechnungen auszustellen oder aufzubewahren, kann zu Prüfungen und Bußgeldern führen, insbesondere wenn ein Contractor untersucht wird und seine Geschäftstätigkeit nicht nachweisen kann.
Unternehmen, die mit Contractors arbeiten, sollten einen standardisierten Rechnungs- und Genehmigungsprozess etablieren, um sicherzustellen, dass alle Zahlungen mit gültiger Dokumentation verbunden sind. Dies hilft nicht nur bei der Einhaltung der Vorschriften, sondern schützt das Unternehmen auch im Streitfall.
Contractors, die in Dänemark tätig sind, gelten als Selbstständige, was bedeutet, dass sie die volle Verantwortung für ihre Geschäftstätigkeit, Steuerkonformität und persönlichen Schutzmaßnahmen tragen.
Während das dänische Arbeitsrecht Arbeitnehmer durch Gesetze und Tarifverträge schützt, sind Contractors nicht durch diese Rechte abgedeckt. Contractors haben kein gesetzliches Recht auf Urlaubsentgelt, Mindestlohn, Krankengeld oder andere Leistungen, auf die Arbeitnehmer Anspruch haben.
Das bedeutet, dass Sie bei der Einstellung von Contractors in Dänemark nicht verpflichtet sind, diese Leistungen bereitzustellen, aber Sie müssen auch sicherstellen, dass Ihre Engagement-Bedingungen nicht denen eines traditionellen Arbeitsvertrags ähneln. Wenn die tägliche Realität des Contractors der eines Vollzeitmitarbeiters entspricht, kann das Unternehmen rückwirkend für Arbeitnehmerleistungen haftbar gemacht werden.
Contractors sind verantwortlich für die Zahlung ihrer eigenen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Sie müssen:
Im Gegensatz zu angestellten Arbeitnehmern, bei denen die Steuern automatisch vom Arbeitgeber einbehalten werden, müssen Contractors alle ihre Verpflichtungen selbst verwalten und abwickeln. Unternehmen, die Contractors bezahlen, sollten sicherstellen, dass ihre Contractors sich dieser Pflichten bewusst sind und diese erfüllen.
Eine umfassende Vereinbarung zwischen Unternehmen und Contractor ist unerlässlich. Obwohl das dänische Recht keine schriftlichen Verträge für alle Engagements vorschreibt, ist es die beste Praxis, eine solche zu haben, um Erwartungen zu klären und beide Parteien zu schützen.
Die Vereinbarung sollte umfassen:
Das Einfügen von Klauseln, die die Autonomie und Unabhängigkeit des Contractors betonen, verringert das Risiko der Fehlklassifizierung zusätzlich. Dies ist besonders wichtig bei der Einstellung ausländischer Contractors oder bei der Zusammenarbeit mit Personen, die mit den lokalen Gesetzen in Dänemark nicht vertraut sind.
Fehlklassifizierung in Dänemark bleibt eine der größten Herausforderungen bei der Einhaltung der Vorschriften für Unternehmen, die Contractors einstellen. Wie bereits erwähnt, konzentrieren sich die dänischen Behörden auf die Substanz über die Form. Selbst wenn ein Vertrag jemanden als Contractor bezeichnet, bestimmen die tatsächlichen Arbeitsbedingungen, ob er in Dänemark als Arbeitnehmer angesehen wird.
Sie sollten Ihre Contractor-Engagements regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass:
Wenn eines dieser Kriterien nicht erfüllt ist, könnte Ihre Klassifizierung infrage gestellt werden.
Die Fehlklassifizierung eines Arbeiters als Contractor in Dänemark, obwohl er rechtlich als Arbeitnehmer eingestuft werden sollte, ist eine schwere Verletzung der Compliance mit erheblichen finanziellen und operativen Folgen. Die dänischen Arbeitsbehörden nehmen die Klassifizierung ernst, und Durchsetzungsmaßnahmen können hohe Bußgelder, Steuerprüfungen und rückwirkende Beschäftigungsforderungen umfassen. Dies gilt insbesondere für Unternehmen, die in Dänemark ohne etablierte HR- oder Rechtspräsenz tätig sind oder versuchen, Lohnpflichten zu umgehen, indem sie langfristige oder Vollzeitmitarbeiter als Contractors behandeln.
In Dänemark gehen die Folgen der Fehlklassifizierung über Strafen hinaus. Arbeitgeber, die fälschlicherweise eine Person falsch klassifizieren, haften für alle obligatorischen Leistungen, auf die Arbeitnehmer nach dänischem Arbeitsrecht Anspruch haben. Dazu gehören unbezahlte Urlaubsansprüche, Krankengeld, Mutterschafts- oder Vaterschaftsurlaub sowie Überstundenzuschläge. Wenn ein falsch klassifizierter Contractor über einen längeren Zeitraum regelmäßig gearbeitet hat, könnten dänische Gerichte feststellen, dass eine Beschäftigungsbeziehung besteht.
Rückwirkende Verpflichtungen können umfassen:
Kurz gesagt, Fehlklassifizierung in Dänemark führt nicht nur zu administrativen Korrekturen, sondern auch zu finanziellen Strafen, rechtlicher Haftung und Störungen im Betriebsablauf, insbesondere wenn die Fehlklassifizierung im Streit oder bei Beendigung entdeckt wird.
Um Fehlklassifizierung in Dänemark zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass sowohl der Vertrag als auch die tatsächliche Arbeitsbeziehung die wahre Unabhängigkeit widerspiegeln. Ein Contractor sollte seine eigene Zeit kontrollieren, konkrete Ergebnisse liefern, nicht nur Arbeitsstunden, und außerhalb Ihrer internen Unternehmensstruktur agieren.
Der
Redakteur für juristische Inhalte
Anri ist juristischer Redakteur und spezialisiert auf klare, prägnante Zusammenfassungen komplexer Rechtsthemen. Er war als Rechtsberater im Justizministerium von Georgien tätig, mit besonderem Schwerpunkt auf EU-Recht und internationalen Rechtsstreitigkeiten. Zu seinen Fachgebieten gehören die Erstellung juristischer Inhalte für Bildungszwecke sowie die Beratung zu rechtlichen Rahmenbedingungen der Europäischen Union und zum Völkerrecht.
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Geschäftserweiterung und Wachstum
So stellen Sie unabhängige Auftragnehmer in Dänemark ein und bezahlen sie. Bleiben Sie konform mit den lokalen Gesetzen. Verstehen Sie Verträge und die Einstellung von unabhängigen Auftragnehmern in Dänemark.
Anri Kurdgelashvili
Brancheneinblicke und Trends
# Der vollständige Leitfaden zu dem, was ein Employer of Record (EOR) ist, und warum Ihr Unternehmen möglicherweise einen benötigt ## Was ist ein Employer of Record (EOR)? Ein Employer of Record (EOR) ist ein Dienstleister, der als offizieller Arbeitgeber für die Mitarbeiter eines Unternehmens fungiert. Der EOR übernimmt die rechtlichen und administrativen Aufgaben im Zusammenhang mit der Beschäftigung, während das Unternehmen die tägliche Arbeit und das Management der Mitarbeiter steuert. ### Vorteile eines EOR - **Rechtliche Compliance**: Ein EOR sorgt dafür, dass alle arbeitsrechtlichen Vorschriften eingehalten werden. - **Kosteneffizienz**: Reduziert die Notwendigkeit einer internen Personalabteilung. - **Schneller Markteintritt**: Erleichtert die Expansion in neue Märkte ohne die Notwendigkeit einer lokalen Niederlassung. ## Warum könnte Ihr Unternehmen einen EOR benötigen? 1. **Internationale Expansion**: Wenn Ihr Unternehmen in neue Länder expandieren möchte, kann ein EOR helfen, die lokalen Arbeitsgesetze einzuhalten. 2. **Flexibilität**: Ein EOR bietet die Möglichkeit, schnell auf Marktveränderungen zu reagieren, ohne langfristige Verpflichtungen einzugehen. 3. **Fokus auf Kernkompetenzen**: Durch die Auslagerung von Personalaufgaben können Sie sich auf das Kerngeschäft konzentrieren. ## Wie wählt man den richtigen EOR aus? - **Erfahrung und Expertise**: Überprüfen Sie die Erfahrung des EOR in Ihrer Branche. - **Kostenstruktur**: Verstehen Sie die Gebühren und wie sie sich auf Ihr Budget auswirken. - **Technologie und Tools**: Stellen Sie sicher, dass der EOR moderne Tools zur Verwaltung von Mitarbeitern verwendet. ### Fazit Ein Employer of Record kann eine wertvolle Ressource für Unternehmen sein, die ihre globale Reichweite erweitern möchten, ohne die Komplexität der Verwaltung von Arbeitskräften in verschiedenen Ländern.
Lucas Botzen.
Remote Arbeit und Produktivität
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Lucas Botzen.
