Auf die Beschäftigung von Vertragspartnern zu setzen, kann eine kosteneffektive Lösung sein, um kurzfristige Aufgaben in Ihrem Unternehmen auszulagern. Wenn die Steuerzeit naht, müssen Sie wahrscheinlich eine bestimmte Reihe von Formularen für Ihre unabhängigen Auftragnehmer ausfüllen. Für Arbeitgeber, die es gewohnt sind, W-2-Formulare auszufüllen, kann der Wechsel zu 1099 schwierig sein.
Als Einheit, die unabhängige Auftragnehmer beschäftigt, sollten Sie sich mit den Steuerformularen W-9 und 1099-NEC vertraut machen. Das Steuerformular 1099 wird oft als das relevante Steuerformular für unabhängige Auftragnehmer erwähnt. Es gibt jedoch eine Untergruppe von 1099-Steuerformularen, die nicht für sie gelten.
Hier ist alles, was Sie über 1099-Steuerformulare wissen sollten. Lassen Sie uns auch die Unterschiede zwischen 1099-MISC und 1099-NEC behandeln und wie Sie die 1099-Formulare als Arbeitgeber verwalten.
1099-Steuerformulare sind eine Sammlung verschiedener Formulare. Einige davon dienen dazu, dem IRS das Einkommen des Einzelnen zu melden, das aus Quellen stammt, die nicht Gehalt sind. Der Zahler ist verantwortlich für das Ausfüllen aller 1099-Steuerformulare und deren Versand an den IRS und die Einzelperson.
Typischerweise enthält ein 1099-Steuerformular Informationen wie die Taxpayer ID Number (TIN) oder die Sozialversicherungsnummer. Der Erhalt eines 1099-Steuerformulars bedeutet, dass das Geld vom Arbeitgeber beim IRS gemeldet wurde.
Es gibt mehrere Arten von 1099-Formularen. Da die meisten dieser Formulare oft einfach als 1099-Formulare bezeichnet werden, entsteht manchmal Verwirrung darüber, welche Formulare für einen bestimmten Zweck verwendet werden können.
Die Arten der 1099-Formulare sind wie folgt:
1. 1099-MISC
Sie würden diesen Formulartyp verwenden, um sonstiges Einkommen zu melden. Dazu gehören beispielsweise Preise und Mieten.
2. 1099-NEC
Das 1099-NEC ist das Formular, das verwendet wird, um Einkommen zu melden, das an unabhängige Auftragnehmer gezahlt wurde. Das IRS hat es im Jahr 2020 eingeführt, um der wachsenden Gig-Economy in den USA Rechnung zu tragen.
3. 1099-R
Das Formular 1099-R wird verwendet, um Renteneinkommen oder Pensionen zu melden.
4. 1099-INT
Wenn Sie Zinseinkünfte haben, verwenden Sie 1099-INT, um diese dem IRS zu melden.
5. 1099-DIV
Ähnlich wie bei 1099-INT verwenden Sie 1099-DIV, um Dividendeneinkünfte dem IRS zu melden.
Wie Sie sehen können, meldet nur eines dieser Formulare Zahlungen, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson an eine Einzelperson leistet, die kein Arbeitnehmer ist. Es enthält auch Informationen über das Einkommen und die Art des Einkommens, das sie erzielt haben.
Jetzt, da Sie Ihre 1099-Formulare kennen, wissen Sie, dass Sie, wenn Sie unabhängige Auftragnehmer bezahlen, dies auf dem 1099-NEC-Formular melden können.
Es besteht Unklarheit über die richtige Verwendung von 1099-MISC vs. 1099-NEC. Das liegt daran, dass bis vor einigen Jahren das 1099-MISC für die Meldung von Einkommen für Nicht-Arbeitnehmer verwendet wurde. Mit dem Aufstieg der unabhängigen Händler hat das IRS jedoch das 1099-NEC geschaffen. Es wird verwendet, um Zahlungen an Auftragnehmer von anderen sonstigen Ausgaben eines Unternehmens zu unterscheiden.
Um das 1099-NEC-Formular als Arbeitgeber auszufüllen, müssen Sie von Ihren unabhängigen Auftragnehmern ein W-9-Formular anfordern. Das W-9-Formular enthält die notwendigen Informationen für die Einreichung des 1099-NEC.
Das W-9-Formular umfasst die Sozialversicherungsnummer des Auftragnehmers oder die Employer Identification Number (EIN). Es enthält auch deren registrierte Adresse. Als Arbeitgeber müssen Sie das W-9-Formular nirgendwo einreichen. Stattdessen bewahren Sie es auf, um sicherzustellen, dass die im 1099-NEC angegebenen Daten korrekt sind.
Sie sollten das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen und eine Kopie bis zum 31. Januar an den einzelnen Auftragnehmer senden.
Sie sollten für jeden Auftragnehmer fünf Kopien des gleichen 1099-NEC ausfüllen. Die ersten beiden Kopien reichen Sie beim IRS ein, die nächsten zwei an den unabhängigen Auftragnehmer. Die fünfte Kopie wird in Ihrer Firma aufbewahrt.
Das Ausfüllen des Formulars 1099-NEC erfordert drei Datensätze:
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Informationen über Ihr Unternehmen
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Informationen über den unabhängigen Auftragnehmer
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Den gezahlten Betrag.
Für den ersten benötigen Sie Ihre Angaben, wie Name, Adresse und TIN. Überprüfen Sie diese Angaben sorgfältig, da sie genau und fehlerfrei sein müssen. Andernfalls müssen Sie das 1099-NEC-Formular möglicherweise erneut einreichen.
Der zweite Abschnitt enthält die Informationen, die Sie vom unabhängigen Auftragnehmer auf dem W-9-Formular erhalten haben. Dazu gehören Name, Adresse und TIN, falls zutreffend. Schließlich müssen Sie auch den an den Auftragnehmer gezahlten Betrag angeben.
Die zusätzlichen Felder auf dem Formular können für Ihre Zusammenarbeit mit dem Auftragnehmer zutreffen oder nicht. Falls ja, ist es am besten, den Richtlinien des IRS auf ihrer Website zu folgen, wie diese Abschnitte auszufüllen sind.
Der Schwellenwert für das 1099-NEC-Formular liegt bei 600 USD. Wenn Ihr Unternehmen im Steuerjahr 600 USD oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer gezahlt hat, müssen Sie das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise mehr als ein 1099-NEC-Formular ausfüllen müssen.
Sie benötigen für jeden unabhängigen Auftragnehmer ein 1099-NEC-Formular. Wenn Sie das 1099-NEC beim IRS einreichen, müssen Sie es zusammen mit Formular 1096, Jahreszusammenfassung und Übermittlung der US-Informationsrückgabe, versenden.
Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um sonstige Geschäftsausgaben zu melden. Es umfasst Mieten, medizinische Ausgaben, Preise und Vergütungen für einen Anwalt. Es gibt mehrere Ausgaben, die das IRS angibt, die Sie über 1099-MISC melden sollten, also informieren Sie sich darüber.
Was passiert, wenn Sie statt 1099-NEC 1099-MISC verwenden?
Diese Formulare sind ähnlich, daher ist es üblich, bei der Wahl zwischen 1099-MISC und 1099-NEC Fehler zu machen. Das letztere ist ebenfalls neu, und einige Arbeitgeber sind vielleicht daran gewöhnt, das 1099-MISC zu verwenden, um das Einkommen von Auftragnehmern zu melden.
Sie müssen eine Korrektur beim IRS einreichen, wenn Sie 1099-MISC mit 1099-NEC verwechselt haben. Es gibt keine Frist für Korrekturen, und Sie können eine Korrektur für Unterlagen der letzten drei Jahre einreichen.
Für die Einreichung einer Korrektur benötigen Sie eine weitere Kopie des entsprechenden Formulars, in diesem Fall ein 1099-NEC. Markieren Sie das Kästchen neben dem Wort „CORRECTED“ oben. Außerdem sollten Sie das Formular 1096 zusammen mit der Korrektur senden.
Als unabhängiger Auftragnehmer sollte ein Subunternehmer ein W-9-Formular ausfüllen und an den Arbeitgeber senden. Der Arbeitgeber verwendet die Informationen aus dem W-9-Formular, um das 1099-NEC-Formular auszufüllen. Das Unternehmen reicht dann das 1099-NEC beim IRS ein und sendet eine Kopie an den Auftragnehmer zurück.
Der Auftragnehmer verwendet dann das 1099-NEC, um Einkommen oder Verlust aus seinem Einzelunternehmen zu melden. Einzelunternehmen melden ihre Einkünfte und Verluste über das Formular 1040.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen einem 1099 und einem W-2?
Der Unterschied zwischen 1099 und W-2 liegt im Beschäftigungsstatus. 1099 wird an unabhängige Auftragnehmer ausgegeben, während das W-2-Formular für Arbeitnehmer ist.
Wie erhalte ich mein 1099-Steuerformular?
Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers oder Zahlers, Ihnen das 1099-Steuerformular bis zum 31. Januar zu übermitteln. In einigen Fällen kann der Arbeitgeber es bis zum 15. Februar liefern.
Wenn Sie Ihr 1099-Formular bis Mitte Februar nicht erhalten haben, empfiehlt es sich, Ihren Arbeitgeber zu kontaktieren und danach zu fragen.
Muss ich einem unabhängigen Auftragnehmer ein 1099 ausstellen?
Wenn Ihr Unternehmen im vorherigen Steuerjahr 600 USD oder mehr an jemanden gezahlt hat, der kein Arbeitnehmer war, müssen Sie ein 1099-Formular ausstellen.
Wie melde ich das Einkommen eines unabhängigen Auftragnehmers in meiner Steuererklärung?
Unabhängige Auftragnehmer sollten das Formular 1040 verwenden, um ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu melden.
