Auf die Vertragspartner zu setzen, kann eine kostengünstige Lösung sein, um kurzfristige Aufgaben in Ihrem Unternehmen auszulagern. Wenn die Steuerzeit kommt, müssen Sie wahrscheinlich eine bestimmte Reihe von Formularen für Ihre unabhängigen Auftragnehmer ausfüllen. Für Arbeitgeber, die es gewohnt sind, W-2-Formulare auszufüllen, kann die Umstellung auf 1099 schwierig sein.
Als Einheit, die Contractors beschäftigt, sollten Sie sich mit den Steuerformularen W-9 und 1099-NEC vertraut machen. Das Steuerformular 1099 wird oft als das relevante Steuerformular für Contractors erwähnt. Es gibt jedoch eine Untergruppe von 1099-Steuerformularen, die nicht auf sie zutreffen.
Hier ist alles, was Sie über 1099-Steuerformulare wissen sollten. Lassen Sie uns auch die Unterschiede zwischen 1099-MISC und 1099-NEC behandeln und wie Sie die 1099-Formulare als Arbeitgeber verwalten.
Wofür wird ein 1099-Steuerformular verwendet?
1099-Steuerformulare sind eine Sammlung verschiedener Formulare. Einige davon dienen dazu, dem IRS das Einkommen der Person mitzuteilen, das aus Quellen stammt, die nicht Gehalt sind. Der Zahler ist verantwortlich für das Ausfüllen aller 1099-Steuerformulare und das Versenden an den IRS sowie an die Person.
Typischerweise enthält ein 1099-Steuerformular Informationen wie die Taxpayer ID Number (TIN) oder die Sozialversicherungsnummer. Der Erhalt eines 1099-Steuerformulars bedeutet, dass das Geld vom Arbeitgeber beim IRS gemeldet wurde.
Es gibt mehrere Arten von 1099-Formularen. Da diese meisten oft einfach als 1099-Formulare bezeichnet werden, entsteht manchmal Verwirrung darüber, welche Formulare für welchen Zweck verwendet werden können.
Die Arten der 1099-Formulare sind wie folgt:
1. 1099-MISC
Sie verwenden diesen Formulartyp, um sonstiges Einkommen zu melden. Dazu gehören beispielsweise Preise und Mieten.
2. 1099-NEC
Das 1099-NEC ist das Formular, das verwendet wird, um Einkommen zu melden, das an Contractors gezahlt wurde. Das IRS hat es im Jahr 2020 eingeführt, um der wachsenden Gig Economy in den USA Rechnung zu tragen.
3. 1099-R
Das 1099-R-Formular wird verwendet, um Renten- oder Pensionszahlungen zu melden.
4. 1099-INT
Wenn Sie Zinseinkünfte haben, verwenden Sie 1099-INT, um diese dem IRS zu melden.
5. 1099-DIV
Ähnlich wie bei 1099-INT verwenden Sie 1099-DIV, um Dividendeneinkünfte an den IRS zu melden.
Wie Sie sehen, meldet nur eines dieser Formulare Zahlungen, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson an eine Person leistet, die kein Employee ist. Es enthält auch Informationen über das Einkommen und die Art des Einkommens, das sie erzielt haben.
Jetzt, da Sie Ihre 1099-Formulare kennen, wissen Sie, dass Sie, wenn Sie Contractors bezahlen, dies auf dem 1099-NEC-Formular melden können.
Es besteht Unklarheit über die richtige Verwendung von 1099-MISC vs 1099-NEC. Das liegt daran, dass bis vor einigen Jahren das 1099-MISC für die Meldung von Einkommen für Nicht-Employees verwendet wurde. Mit dem Aufstieg der unabhängigen Händler hat das IRS das 1099-NEC eingeführt. Es dient dazu, Zahlungen an Contractors von anderen sonstigen Ausgaben eines Unternehmens zu unterscheiden.
Um das 1099-NEC-Formular als Arbeitgeber auszufüllen, müssen Sie von Ihren Contractors ein W-9-Formular anfordern. Das W-9-Formular enthält die notwendigen Informationen für die Meldung auf dem 1099-NEC.
Das W-9-Formular umfasst die Sozialversicherungsnummer des Auftragnehmers oder die Employer Identification Number (EIN). Es enthält auch deren registrierte Adresse. Als Arbeitgeber müssen Sie das W-9-Formular nirgendwo einreichen. Stattdessen sollten Sie es aufbewahren, um die Richtigkeit der im 1099-NEC gemeldeten Daten sicherzustellen.
Sie sollten das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen und eine Kopie bis zum 31. Januar an den jeweiligen Auftragnehmer senden.
Sie sollten für jeden Contractor fünf Kopien des gleichen 1099-NEC ausfüllen und aufbewahren. Die ersten beiden Kopien reichen Sie beim IRS ein, die nächsten zwei an den Contractor. Die fünfte Kopie bleibt in Ihrer Firma auf Akten.
Das Ausfüllen des 1099-NEC-Formulars erfordert drei Datensätze:
-
Informationen über Ihr Unternehmen
-
Informationen über den Contractor
-
Den gezahlten Betrag.
Für den ersten benötigen Sie Ihre Angaben, wie Name, Adresse und TIN. Überprüfen Sie diese Angaben sorgfältig, da sie genau und fehlerfrei sein müssen. Andernfalls müssen Sie das 1099-NEC-Formular erneut einreichen.
Der zweite Abschnitt enthält die Informationen, die Sie vom Contractor auf dem W-9-Formular erhalten haben. Dazu gehören Name, Adresse und TIN, falls zutreffend. Schließlich müssen Sie auch den an den Contractor gezahlten Betrag angeben.
Die zusätzlichen Felder auf dem Formular können oder müssen möglicherweise nicht für Ihre Zusammenarbeit mit dem Contractor ausgefüllt werden. Falls sie zutreffen, ist es am besten, den Richtlinien des IRS auf ihrer Website zu folgen, wie diese Abschnitte auszufüllen sind.
Der Schwellenwert für das 1099-NEC-Formular liegt bei $600. Wenn Ihr Unternehmen im Steuerjahr $600 oder mehr an einen Contractor gezahlt hat, müssen Sie das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise mehr als ein 1099-NEC-Formular ausfüllen müssen.
Sie benötigen für jeden Contractor ein 1099-NEC-Formular. Wenn Sie das 1099-NEC beim IRS einreichen, müssen Sie es zusammen mit Formular 1096, der jährlichen Zusammenfassung und Übermittlung der US-Informationen, versenden.
Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um sonstige Geschäftsausgaben zu melden. Es umfasst Mieten, medizinische Ausgaben, Preise und Vergütungen für einen Anwalt. Es gibt mehrere Ausgaben, die das IRS empfiehlt, über 1099-MISC zu melden, also informieren Sie sich darüber.
Was passiert, wenn Sie 1099-MISC anstelle von 1099-NEC verwenden?
Diese Formulare sind ähnlich, daher ist es üblich, bei der Wahl zwischen 1099-MISC und 1099-NEC Fehler zu machen. Das letztere ist ebenfalls neu, und einige Arbeitgeber sind vielleicht noch daran gewöhnt, das 1099-MISC zu verwenden, um Einkommen von Contractors zu melden.
Sie müssen eine Korrektur beim IRS einreichen, wenn Sie 1099-MISC mit 1099-NEC verwechselt haben. Es gibt keine Frist für Korrekturen, und Sie können eine Korrektur für Unterlagen der letzten drei Jahre einreichen.
Für die Einreichung einer Korrektur benötigen Sie eine weitere Kopie des entsprechenden Formulars, in diesem Fall ein 1099-NEC. Markieren Sie das Kästchen neben dem Wort „CORRECTED“ oben auf dem Formular. Außerdem sollten Sie das Formular 1096 zusammen mit der Korrektur versenden.
Als Contractor sollte ein Subunternehmer ein W-9-Formular ausfüllen und an den Arbeitgeber senden. Der Arbeitgeber nutzt die Informationen aus dem W-9-Formular, um das 1099-NEC-Formular auszufüllen. Das Unternehmen reicht dann das 1099-NEC beim IRS ein und sendet eine Kopie an den Contractor zurück.
Der Contractor verwendet anschließend das 1099-NEC, um Einkommen oder Verluste aus seinem Einzelunternehmen zu melden. Einzelunternehmen melden ihre Einkünfte und Verluste über das Formular 1040.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen einem 1099 und einem W-2?
Der Unterschied zwischen 1099 und W-2 liegt im Beschäftigungsstatus. 1099 wird an Contractors ausgegeben, während das W-2-Formular für Employees ist.
Wie erhalte ich mein 1099-Steuerformular?
Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers oder Zahlers, Ihnen das 1099-Steuerformular bis zum 31. Januar zu übermitteln. In einigen Fällen darf es auch bis zum 15. Februar erfolgen.
Wenn Sie Ihr 1099-Formular bis Mitte Februar nicht erhalten haben, empfiehlt es sich, Ihren Arbeitgeber zu kontaktieren und danach zu fragen.
Muss ich einem Contractor ein 1099 ausstellen?
Wenn Ihr Unternehmen im vorherigen Steuerjahr $600 oder mehr an jemanden gezahlt hat, der kein Employee war, müssen Sie ein 1099-Formular ausstellen.
Wie melde ich Einkommen von Contractors in meiner Steuererklärung?
Contractors sollten das Formular 1040 verwenden, um ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu melden.
