Wichtige Erkenntnisse:

1. Wenn Sie einem Vertragspartner, der kein Arbeitnehmer ist, 600 $ oder mehr gezahlt haben, müssen Sie dies über 1099-NEC melden.

2. Diese Zahlungen wurden bis 2020 über 1099-MISC gemeldet. Es ist leicht, 1099-MISC vs 1099-NEC zu verwechseln.

3. Um den 1099-NEC auszufüllen, sollten Sie Ihren Contractor nach Formular W-9 fragen. Sobald ausgefüllt, sollten Sie Kopien des 1099-NEC an Ihren Contractor und das IRS senden.

Auf die Vertragspartner zu setzen, kann eine kosteneffektive Lösung für die Auslagerung kurzfristiger Aufgaben in Ihrem Unternehmen sein. Wenn die Steuerzeit naht, müssen Sie wahrscheinlich eine spezifische Reihe von Formularen für Ihre unabhängigen Auftragnehmer ausfüllen. Für Arbeitgeber, die es gewohnt sind, [W-2-Formulares](/blog/differences-explained-1099-contractors-vs-w-2-employees) auszufüllen, kann der Wechsel zu 1099 knifflig sein.

Als ein Unternehmen, das unabhängige Auftragnehmer beschäftigt, sollten Sie sich mit den Steuerformularen W-9 und 1099-NEC vertraut machen. Das Steuerformular 1099 wird oft als das relevante Steuerformular für unabhängige Auftragnehmer erwähnt. Es gibt jedoch eine Untergruppe von 1099-Steuerformularen, die nicht auf sie zutreffen.

Hier ist alles, was Sie über 1099-Steuerformulare wissen sollten. Wir behandeln auch die Unterschiede zwischen 1099-MISC und 1099-NEC und wie man die 1099-Formulare als Arbeitgeber verwaltet.

1099-Steuerformulare sind eine Sammlung verschiedener Formulare. Einige davon dienen dazu, das Einkommen der Person, das aus anderen Quellen als einem Gehalt stammt, beim IRS zu melden. Der Zahler ist verantwortlich für das Ausfüllen aller 1099-Steuerformulare und das Versenden an das IRS und die Person.

Typischerweise enthält ein 1099-Steuerformular Informationen wie die Taxpayer ID Number (TIN) oder Sozialversicherungsnummer. Der Erhalt eines 1099-Steuerformulars bedeutet, dass das Geld vom Arbeitgeber beim IRS gemeldet wurde.

Arten von 1099-Formularen

Es gibt mehrere Arten von 1099-Formularen. Da die meisten dieser Formulare oft einfach als 1099-Formulare bezeichnet werden, entsteht manchmal Verwirrung darüber, welche Formulare für welchen Zweck verwendet werden können.

Die Arten der 1099-Formulare sind wie folgt:

1. 1099-MISC

Sie verwenden diesen Formulartyp, um sonstiges Einkommen zu melden. Dazu gehören zum Beispiel Preise und Mieten.

2. 1099-NEC

Das 1099-NEC ist das Formular, das verwendet wird, um Einkommen, das an unabhängige Auftragnehmer gezahlt wurde, zu melden. Das IRS hat es 2020 eingeführt, um die wachsende Gig Economy in den USA abzubilden.

3. 1099-R

Das 1099-R-Formular wird verwendet, um Renteneinkommen oder Pensionen zu melden.

4. 1099-INT

Wenn Sie Zinseinnahmen haben, verwenden Sie 1099-INT, um diese dem IRS zu melden.

5. 1099-DIV

Ähnlich wie bei 1099-INT verwenden Sie 1099-DIV, um Dividendeneinkünfte an den IRS zu übermitteln.

Wie Sie sehen können, ist nur eines dieser Formulare für Zahlungen relevant, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson an eine Person leistet, die kein Arbeitnehmer ist. Es enthält auch Informationen über das Einkommen und die Art des verdienten Einkommens.

Verwendung des IRS-Steuerformulars 1099-NEC für unabhängige Auftragnehmer

Jetzt, wo Sie Ihre 1099-Formulare kennen, wissen Sie, dass Sie bei Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer das 1099-NEC-Formular verwenden können, um dies zu melden.

Es gibt einen gewissen Nebel bezüglich der richtigen Verwendung von 1099-MISC vs 1099-NEC. Das liegt daran, dass bis vor einigen Jahren das 1099-MISC für die Meldung von Einkommen für Nicht-Arbeitnehmer verwendet wurde. Mit dem zunehmenden Aufkommen der Gig Economy haben das IRS das 1099-NEC eingeführt. Es dient dazu, Zahlungen an Auftragnehmer von anderen sonstigen Ausgaben eines Unternehmens zu unterscheiden.

Um das 1099-NEC-Formular als Arbeitgeber auszufüllen, müssen Sie von Ihren unabhängigen Auftragnehmern ein W-9-Formular anfordern. Das W-9-Formular enthält die notwendigen Informationen für die Einreichung des 1099-NEC.

Das W-9-Formular umfasst die Sozialversicherungsnummer des Auftragnehmers oder Employer Identification Number (EIN). Es enthält auch deren eingetragene Adresse. Als Arbeitgeber müssen Sie das W-9-Formular nirgendwo einreichen. Sie bewahren es stattdessen auf, um die Richtigkeit der in 1099-NEC angegebenen Daten sicherzustellen.

Sie sollten das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen und eine Kopie bis zum 31. Januar an den Auftragnehmer schicken.

Sie müssen für jeden Auftragnehmer eine Kopie des 1099-NEC ausfüllen und aufbewahren. Die ersten beiden Kopien sind an das IRS zu senden, die zweiten zwei an den Auftragnehmer. Die fünfte Kopie wird in Ihrer Firma archiviert.

Wie füllt man das 1099-NEC-Formular aus?

Das Ausfüllen des 1099-NEC erfordert drei Datensätze:

1. Informationen über Ihr Unternehmen

2. Informationen über den unabhängigen Auftragnehmer

3. Betrag, der gezahlt wurde.

Für den ersten benötigen Sie Ihre Angaben, wie Name, Adresse und TIN. Überprüfen Sie diese Angaben sorgfältig, da sie korrekt und fehlerfrei sein müssen. Andernfalls müssen Sie das 1099-NEC erneut einreichen.

Der zweite Abschnitt enthält die Angaben, die Sie vom Auftragnehmer auf dem W-9-Formular erhalten haben. Darin sind Name, Adresse und TIN, falls zutreffend. Schließlich müssen Sie auch den gezahlten Betrag an den Auftragnehmer angeben.

Die zusätzlichen Felder auf dem Formular sind möglicherweise für Ihre Zusammenarbeit mit dem Auftragnehmer relevant oder nicht. Falls ja, empfiehlt es sich, den Richtlinien des IRS auf deren Website zu folgen, wie diese Felder auszufüllen sind.

Wann soll das 1099-NEC verwendet werden?

Der Schwellenwert für das 1099-NEC-Formular liegt bei 600 $. Wenn Ihr Unternehmen im Steuerjahr 600 $ oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer gezahlt hat, müssen Sie das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise mehr als eine 1099-NEC ausfüllen müssen.

Sie benötigen für jeden Auftragnehmer ein 1099-NEC-Formular. Wenn Sie das 1099-NEC beim IRS einreichen, müssen Sie es zusammen mit Formular 1096, der jährlichen Zusammenfassung und Übermittlung der US-Informationsrückmeldung, versenden.

Wer erhält ein 1099-MISC-Formular?

Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um sonstige Geschäftsausgaben zu melden. Dazu gehören Mieten, medizinische Ausgaben, Preise und Honorarzahlungen an einen Anwalt. Es gibt mehrere Ausgaben, die das IRS empfiehlt, über 1099-MISC zu melden. Informieren Sie sich darüber.

Was passiert, wenn Sie 1099-MISC anstelle von 1099-NEC verwenden?

Diese Formulare ähneln sich, daher kommt es häufig zu Fehlern bei der Wahl zwischen 1099-MISC und 1099-NEC. Letzteres ist ebenfalls neu, und einige Arbeitgeber sind es vielleicht gewohnt, das 1099-MISC zur Meldung von Einkommen unabhängiger Auftragnehmer zu verwenden.

Sie müssen eine Berichtigung beim IRS einreichen, wenn Sie 1099-MISC versehentlich mit 1099-NEC verwechselt haben. Für Berichtigungen besteht keine Frist, und Sie können eine Korrektur für Unterlagen einreichen, die in den vorherigen drei Jahren eingereicht wurden.

Für die Einreichung einer Berichtigung benötigen Sie eine weitere Kopie des entsprechenden Formulars, in diesem Fall das 1099-NEC. Markieren Sie das Kästchen neben dem Wort „KORRIGIERT“ oben auf dem Formular. Außerdem sollten Sie das Formular 1096 zusammen mit der Berichtigung schicken.

Welches Steuerformular muss ein Subunternehmer ausfüllen?

Als unabhängiger Auftragnehmer sollte ein Subunternehmer ein W-9-Formular ausfüllen und an den Arbeitgeber schicken. Der Arbeitgeber nutzt die Angaben im W-9-Formular, um das 1099-NEC auszufüllen. Das Unternehmen sendet dann das 1099-NEC an das IRS und eine Kopie an den Auftragnehmer zurück.

Der Auftragnehmer nutzt dann das 1099-NEC, um Einkommen oder Verluste aus seinem Einzelunternehmen zu melden. Einzelunternehmen melden ihr Einkommen und ihre Verluste über Formular 1040.

FAQ

Wie unterscheidet sich ein 1099 von einem W-2?

Der Unterschied zwischen 1099 und W-2 liegt im Beschäftigungsstatus. 1099 wird an unabhängige Auftragnehmer ausgegeben, während das W-2-Formular für Arbeitnehmer ist.

Wie bekomme ich mein Steuerformular 1099?

Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers oder Zahlers, Ihnen das Steuerformular 1099 bis zum 31. Januar zu übermitteln. In einigen Fällen kann es bis zum 15. Februar erfolgen.

Wenn Sie Ihr 1099-Formular bis Mitte Februar nicht erhalten haben, empfiehlt es sich, Ihren Arbeitgeber zu kontaktieren und danach zu fragen.

Muss ich eine 1099 an einen unabhängigen Auftragnehmer ausstellen?

Wenn Ihr Unternehmen im Vorjahr 600 $ oder mehr an jemanden gezahlt hat, der kein Mitarbeiter war, müssen Sie ein 1099-Formular ausstellen.

Wie melde ich das Einkommen eines unabhängigen Auftragnehmers in meiner Steuererklärung?

Unabhängige Auftragnehmer sollten Formular 1040 verwenden, um ihr Geschäftseinkommen und ihre Ausgaben zu melden.