Besteuerung und Compliance
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Veröffentlicht am:
Mar 2, 2026
Aktualisiert am:
Mar 2, 2026
Unser Employer of Record (EOR)-Lösung macht es einfach, globale Mitarbeiter einzustellen, zu bezahlen und zu verwalten.
Demo buchenPlanung Ihrer Einstellungsstrategie hat Sie wahrscheinlich irgendwann auf den Weg gebracht, unabhängige Contractors in Betracht zu ziehen. Vielleicht liefen die Gedanken so: Ich muss keine teuren Leistungen (wie Krankenversicherungsprämien und Autokosten) bezahlen. Sie kümmern sich um ihre eigenen Steuerabzüge. Ich kann den Vertrag kündigen, wenn ich sie nicht mehr benötige. Ich bekomme Zugang zu einem großartigen Talentpool mit den benötigten Fachkenntnissen. Die Vorteile schienen offensichtlich.
Die Wahrheit ist, dass das nur die halbe Geschichte ist. Sie müssen sich vielleicht keine Sorgen um ihr steuerpflichtiges Einkommen und geschäftliche Ausgaben machen, aber diese beeinflussen Ihre Einstellung. Wenn Sie verstehen möchten, wie 1099-Abzüge Ihre Einstellungsstrategie und die Gesamtkosten der Beschäftigung beeinflussen, wird Ihnen dieser Leitfaden helfen, bessere Entscheidungen zu treffen, indem er das größere Ganze zeigt.
Ein 1099-Abzug bezieht sich auf geschäftliche Ausgaben, die selbstständige Personen (Contractors, Freelancers und Einzelunternehmer) von qualifiziertem Geschäftseinkommen abziehen. Diese Personen bieten Dienstleistungen für Ihr Unternehmen an, sind aber kein W-2-Arbeitnehmer (eine Person in Ihrer Gehaltsliste). Stattdessen erhalten sie von Ihnen das Formular 1099-NEC, das die Einkünfte über 600 $ meldet, die sie von Ihnen erhalten haben.
Häufige steuerlich absetzbare Kategorien sind:
Arbeitgeber müssen diese üblichen Steuerabzüge im Namen der Contractors nicht nachverfolgen (normalerweise beauftragen sie dafür einen Steuerberater), aber wenn sie annehmen, dass sie während der Projekte bestimmte Ausgaben ausgleichen, werden Contractors ihre Preisstrukturen anpassen. Das bedeutet, dass Bruttoraten wahrscheinlich die Selbstständigen-Steuerabzüge, nicht erstattete Ausgaben und den Versuch der Contractors widerspiegeln, das Einkommensniveau der Selbstständigkeit auszugleichen.
Dieses frühzeitige Verständnis dieser Dynamik hilft Ihnen, unrealistische Budgeterwartungen zu vermeiden und zu erklären, warum Contractors nicht immer günstiger sind als Vollzeitangestellte.
Obwohl 1099-Contractors manchmal als Mitarbeiter bezeichnet werden, ist dieser Begriff technisch gesehen falsch. Die Unterschiede sind bei Themen wie Selbstständigensteuer und anderen Compliance-Fragen ziemlich wichtig. Wir erklären die Gründe dafür in „Was ist ein 1099-Mitarbeiter? Der grundlegende Leitfaden für Arbeitgeber“.
Wenn Sie erwägen, Contractor weltweit zu beschäftigen, bietet Rivermate Contractor of Record-Services an, die Unternehmen dabei helfen, Contractor-Anforderungen zu verwalten, ohne Risiko einer Fehlklassifizierung.
Anfängliche Annahmen könnten sein, dass sie weniger kosten als ein Vollzeitmitarbeiter, weil man keine Leistungen zahlen muss. Tatsächlich ist dies manchmal die Hauptbegründung für den Einsatz von Contractors. Wenn dies die Ausgangsbasis ist, sind Unternehmen oft überrascht, wie teuer Contractors sein können. Das liegt nicht immer daran, dass sie viel verdienen, sondern spiegelt vielmehr die Realität der Selbstständigkeit wider.
Der Contractor muss alle eigenen tatsächlichen Ausgaben decken und für eigene Leistungen aufkommen. Er erhält keinen Arbeitgeberbeitrag zur Sozialversicherung oder eine arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung. Auch werden keine Medicare-Steuern oder persönliche Einkommenssteuern einbehalten. Außerdem leistet er vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen, wie vom IRS festgelegt. All dies muss in die Preisgestaltung eingerechnet werden.
Hier ein einfaches Beispiel:
Wenn ein unabhängiger Contractor 80.000 $ Netto-Einkommen nach Abzug der Selbstständigensteuer und Ausgaben erzielen will, dann:
Contractors mit vielen absetzbaren Ausgaben können sich leisten, etwas weniger zu berechnen als Contractors mit wenigen Abzügen.
Obwohl Verhandlungsrunden am Anfang überraschen können, möchten Sie als Geschäftsinhaber oder HR-Fachkraft einen Contractor, der seine Preisgestaltung korrekt strukturiert. Warum? Weil es Sie vor Problemen der Worker Misclassification schützt, was echte geschäftliche Unabhängigkeit widerspiegelt.
Schauen wir uns ein solches Szenario an. Angenommen, Sie entscheiden sich, einen Einzelunternehmer zu engagieren, der durch das Land reist und Präsentationen vor Top-Führungskräften hält. Er ist Experte für erneuerbare Energiequellen für KI-Datenzentren. Sie einigen sich auf einen Stundensatz und zahlen für Flugkosten, Reisekosten, persönliche Ausgaben sowie Büromaterialien und -ausstattung. Das verteilt die Kosten der Beschäftigung des Contractors und erspart die Einstellung eines Vollzeit-Experten für erneuerbare Energien.
Zur Steuerzeit merken sie, dass sie ihr steuerpflichtiges Einkommen nicht wesentlich senken können, weil sie die meisten ihrer Ausgaben bereits gezahlt haben, und dass die Arbeitsbeziehung keine klare Unabhängigkeit zeigte – sie waren eigentlich ein Angestellter Ihres Unternehmens ohne zusätzliche Benefits. Diese Art der Strukturierung erhöht das Risiko der Worker Misclassification.
Vermeidung erfordert eine klare Unterscheidung zwischen Ihrem Geschäft und den Geschäftstätigkeiten des Contractors (einschließlich ihrer Betriebsausgaben). Wenn Sie das erreichen, reduzieren Sie Risiken erheblich.
Bei internationalen Einsätzen wird die Einhaltung der Vorschriften noch komplexer. Diese länderübergreifenden Überlegungen erklären wir in diesem Leitfaden über wie man internationale Contractors einstellt.
Es gibt Szenarien, in denen die Beschäftigung eines unabhängigen Contractors möglicherweise nicht die beste Lösung für Ihr Unternehmen ist, da dies zu operativen Ineffizienzen, Fehlklassifizierung der Arbeiter oder anderen Compliance-Risiken führen kann. Solche Szenarien ähneln:
In solchen Fällen kann ein Einstellmodell, das die Zusammenarbeit mit einem Employer of Record (EOR) beinhaltet, eine bessere Alternative sein, um Contractors zu beschäftigen. Sie agieren als Rechtsträger oder Arbeitgeber, kümmern sich um Gehaltsabrechnung, Steuern und Compliance-Fragen im Zusammenhang mit Vollzeitbeschäftigung, während Sie die tägliche Arbeitsbeziehung mit dem Mitarbeiter behalten. Der EOR erhebt eine monatliche Gebühr und wird Ihr Partner bei der Einstellung der richtigen Mitarbeiter für Ihr Unternehmen.
Rivermate bietet Zugriff auf 150+ Länder und 100+ Experten weltweit, die 24/7 arbeiten, um Ihnen personalisierte und menschlich-first EOR-Dienstleistungen anzubieten. Keine digitalen Assistenten, keine Bots. Nur echte Menschen, die Ihnen bei Ihren Einstellungsbedürfnissen helfen. Sprechen Sie mit einem Rivermate-Experten darüber, ob Sie einen Mitarbeiter oder Contractor benötigen.
1099-Abzüge sind zulässige Geschäftsausgaben, die Contractors abziehen, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken. Diese Abzüge können für den Contractor bei korrekter Handhabung erheblichen Nutzen bringen. Wenn Sie einen Contractor einstellen, sind Sie verpflichtet, keine Steuern einzubehalten oder für Geschäftsausgaben aufzukommen. Dennoch können sie Ihre Einstellungsstrategie auf folgende drei Weisen beeinflussen:
Für Unternehmen, die Contractors einstellen möchten, hilft das Verständnis, wie 1099-Abzüge die Contractor-Raten beeinflussen, diese genau zu interpretieren. Es unterstützt Sie auch bei Entscheidungen über die Zahlungsmodalitäten bestimmter Ausgaben und bei der korrekten Gestaltung von Contractor-Vereinbarungen.
Ein Employer of Record, wie Rivermate, kann Ihnen dabei helfen, remote Mitarbeiter oder unabhängige Contractors weltweit zu beschäftigen, und dabei Compliance- und Fehlklassifizierungsrisiken zu minimieren. Die Contractor-Vereinbarung wird von ihnen erstellt, sie erhalten Contractor-Rechnungen und sorgen für schnelle Zahlungen über ihre Plattform. Ihre Aufgabe? Die tägliche Arbeitsbeziehung zu managen. Wenn Sie mehrere Contractors weltweit haben, können Sie diese alle über die Rivermate-Plattform verwalten. Erfahren Sie mehr über jedes Land, in dem Sie einstellen möchten, mit den Länderkammern von Rivermate.
1099-Contractors können legitime Ausgaben für geschäftliche Zwecke abziehen.
Die gängigsten Steuerabzüge sind Kosten für das Home Office, Fahrzeugkosten, Reisekosten, Ausrüstung, Software-Abonnements, Internet, Telefonrechnungen, Krankenversicherung, Leasingzahlungen und Altersvorsorge. Diese Abzüge sind vom IRS erlaubt, um das steuerpflichtige Einkommen Selbstständiger zu senken.
Häufige Fehler sind die Vermischung von persönlichen und geschäftlichen Ausgaben, Übertreibung der Home Office-Kosten, Versäumnis vierteljährlicher Schätzsteuerzahlungen und das Nichtnutzen der Steuerersparnisse für Selbstständige.
Contractors sollten nur den geschäftlichen Anteil ihrer Ausgaben geltend machen und Home Office-Kosten strikt nach IRS-Richtlinien abziehen. Falsche Angaben oder unzureichende Dokumentation können Prüfungen und Strafen nach sich ziehen.
Das Bruttoeinkommen ist der Betrag, den man vor Abzug aller Ausgaben erhält. Es umfasst das Geld, das von allen Kunden (auf Formular 1099-NEC gemeldet) und sonstigen Einnahmen wie Zinsen und Dividenden kommt.
Lender verwenden diesen Betrag, um das Einkommenspotenzial Ihres Geschäfts zu berechnen. Das steuerpflichtige Einkommen ist der Teil des Bruttoeinkommens, der versteuert wird. Sie können diesen Teil durch Abzug der Betriebskosten wie Home Office, Werbung, Geschäftsmahlzeiten, Reisen und Versicherungen reduzieren.
Die meisten 1099-Abzüge sind vom Internal Revenue Service festgelegt. Die Ausgabe muss direkt aus geschäftlicher Tätigkeit resultieren und Einkommen generieren.
Beispiele für Abzüge sind Reisekosten, Fahrzeugkosten und -wartung, Versicherungspolicen, Ausrüstung und Materialien, professionelle Dienstleistungen (z. B. Buchhalter oder Anwälte) und Arbeitskosten. Gründungskosten gelten ebenfalls als Abzüge. Persönliche Ausgaben wie Mahlzeiten, Haushaltsgegenstände, Kosmetik, Kleidung, Urlaub, persönliche Technologie und Transportkosten qualifizieren sich nicht für 1099-Abzüge.
Ideal ist eine klare Trennung zwischen Ihrem Geschäft und dem des Contractors. Daher ist es nicht ratsam, für deren Geschäftsausgaben aufzukommen.
Wenn Unternehmen diese Ausgaben übernehmen, schwächt das ein wichtiges Element der Contractor-Klassifikation, die Unabhängigkeit. Das bedeutet, sie müssen eigene Geschäftsprozesse haben, für ihre Ausgaben selbst aufkommen und eigene Steuerabzüge geltend machen. Contractors sollten ihre Stundensätze eher anpassen, um die Bezahlung der Geschäftsausgaben zu berücksichtigen.
Gründer
Lucas Botzen ist der Gründer von Rivermate, einer globalen HR-Plattform, die auf internationale Gehaltsabrechnung, Compliance und Benefits-Management für Remote-Unternehmen spezialisiert ist. Zuvor war er Mitgründer von Boloo, das er erfolgreich aufbaute und später verkaufte, nachdem es einen Jahresumsatz von über 2 Millionen Euro erreicht hatte. Lucas begeistert sich für Technologie, Automatisierung und Remote-Arbeit und setzt sich für innovative digitale Lösungen ein, die die globale Beschäftigung vereinfachen.
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