适用于博茨瓦纳的雇佣成本计算器
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计算雇佣成本
博茨瓦纳
雇佣成本明细
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雇主税收缴纳
| 税种 | 税率 | 基数 |
|---|---|---|
| PAYE（即付税） | 递进税率：0-25%（居民）/ 5-25%（非居民） | 员工应税收入 |
| 培训征费 | 0.2%（营业额在 BWP 250,000 至 BWP 2亿之间）；0.05%（营业额超过 BWP 2亿） | 公司的年度营业额（适用于营业额超过 BWP 250,000 的企业） |
| 工人赔偿保险 | 0.3% - 3% | 根据行业风险的年度工资总额 |
| 养老金缴款 | 通常为10-15%（私营部门雇主缴款） | 员工工资 |
申报与合规
- 雇主必须在博茨瓦纳统一税务局（BURS）注册税务，并获得税务识别号（TIN）。
- 每月的 PAYE 报表必须在次月15日前提交给 BURS。
- 年度 PAYE 报表（表格 ITW-10）必须在7月31日前提交，并向员工发放 ITW-8 证明。
所得税档次
| 收入范围 (BWP) | 税率 |
|---|---|
| 0 - 48,000 | 0% |
| 48,001 - 84,000 | 5% |
| 84,001 - 120,000 | 12.5% |
| 超过 120,000 | 25% |
员工缴款
| 扣除类型 | 比例 | 上限 |
|---|---|---|
| 公共部门养老金缴款 (BPOPF) | 5% | 无明确规定 |
| 私营部门养老金缴款 (自愿) | 5%（常见） | 赚取收入的 15% |
| 工人赔偿基金 | 根据行业/员工不同而异 | 无明确规定 |
个人免税额
- 居住人士的个人免税额为 BWP 48,000，已包含在个人税表中。
- 向经批准的退休福利计划缴款，最多可抵扣赚取收入的 15%。
- 向注册的医疗援助计划缴款，通常可抵税。
