适用于 澳大利亚 的雇佣成本计算器
计算您针对 澳大利亚 员工的完整招聘成本，包括工资税、社保缴费、员工福利以及管理费。该薪资计算器可提供准确的雇主成本估算，帮助您做出知情的招聘决策。
计算雇佣成本
澳大利亚
雇佣成本分解
选择一个国家并输入薪资以查看雇佣成本分解。
雇主税收缴纳
| 税种 | 税率 | 基数 |
|---|---|---|
| 超级养老金保障（SG） | 12% | 员工的正常工作时间收入，季度上限为$62,500。 |
| Fringe Benefits Tax (FBT) | 47% | 非现金福利的应税价值的毛额。 |
| 预扣税（PAYG） | 员工的边际税率 | 员工的工资或薪金。 |
| 工资税 | 各州/地区不同 | 超过门槛的澳大利亚应税工资总额（例如，QLD：工资最高达$6.5M的部分税率为4.75%，超过$6.5M的部分为4.95%）。 |
申报与合规
- 超级养老金保障（SG）： 每季度截止日期为10月28日、1月28日、4月28日和7月28日的支付。
- 单一触发工资单（STP）： 每次发薪时向澳大利亚税务局（ATO）报告工资/薪金、PAYG预扣税和超级养老金信息。
- ** Fringe Benefits Tax (FBT)：** FBT财年截止于3月31日。申报和缴款截止日期为5月21日（纸质申报）或6月25日（税务代理电子申报）。
澳大利亚员工2026年税收减免摘要
本摘要说明了2025-26财年澳大利亚员工的主要税收减免。请注意，信息截止至今天，2026年2月17日，可能会有变动。
所得税
澳大利亚的所得税系统采用累进税率，意味着收入越高，缴纳的税比例越大。2025-26财年的居民税率为：
- 0%： 收入最高$18,200
- 16%： 收入在$18,201至$45,000之间
- 30%： 收入在$45,001至$135,000之间
- 37%： 收入在$135,001至$190,000之间
- 45%： 收入超过$190,001
这些税率不包括医疗保险征税。
医疗保险征税
医疗保险征税是对应税收入征收的2%税，用于资助澳大利亚的公共卫生系统。大多数纳税人都需缴纳该税，但有一定门槛和豁免。
自2024年7月1日起，医疗保险低收入门槛为：
- 单身： $27,222
- 家庭： $45,907
- 单身老年人和养老金领取者： $43,020
- 家庭老年人和养老金领取者： $59,886
- 每位受赡子女或学生额外： $4,216
这些门槛保障低收入者免缴医疗保险税或减低税率。
税收抵免
税收抵免直接减少应缴税款。提供多种抵免，包括：
- 低收入税收抵免（LITO）： 针对低收入者，最高抵免$700，适用于应税收入低于$37,501。随着收入增加，该抵免逐步取消，不适用于收入超过$66,667者。
- 扶养人伤残及护理税收抵免： 支持需要护理的受养人，最多$3,300。适用收入门槛和减免规则。
- 老年人和养老金领取者税收抵免： 适用于符合条件的老年人和养老金领取者。
- 私人健康保险抵免： 帮助支付私人健康保险保费。此抵免依据收入进行测试，且随年龄变化。
与工作相关的费用
许多工作相关的支出可以抵扣，减少应税收入。例如：
- 家庭办公支出： 可申报每小时$0.67的固定费率，以覆盖能源、电话、互联网和文具费用。也可申报实际费用，包括资产价值下降、维修和专用家庭办公室的清洁。需保存详细记录。
- 与工作相关的旅行： 包括航班、住宿、餐饮和交通的工作旅行费用通常可抵扣。
- 汽车费用： 可使用每公里计费或凭登记簿方式申报工作用车支出。
- 其他支出： 工会费、专业订阅以及部分工作专用服装或设备也可能抵扣。
关键日期与义务
- 报税截止日期： 2026年10月31日
- 每月PAYG预扣： 全年度持续进行。请使用预扣税计算器确保扣税金额正确。
- Single Touch Payroll (STP) 完成： 2026年7月14日
- ** Fringe Benefits Tax (FBT) 报告：** 2026年5月21日（若由税务代理电子申报则为6月25日）。FBT年度截止于2026年3月31日。
- 商务活动申报表（BAS）： 按季度申报，截止日期为2025年10月28日、2026年2月28日和4月28日。也可以选择每月申报。
- 企业养老保障（SG）： 按季度缴纳，截止日期为1月28日、4月28日、7月28日和10月28日。SG费率为12%。
强烈建议咨询注册税务代理，以获取个性化建议。他们能提供符合个人情况的指导，并帮助最大化减免。
