Arbeidskostenberekenaar voor Tsjechië
Bereken uw volledige aanwervingskosten voor werknemers uit Tsjechië, inclusief loonbelasting, sociale zekerheidsbijdragen, werknemersvoordelen en managementkosten. Deze salariskalkulator biedt nauwkeurige schattingen van werkgeverskosten voor weloverwogen wervingsbeslissingen.
Bereken loonkosten
Tsjechië
Arbeidskostenopbouw
Selecteer een land en voer een salaris in om de kostenopbouw van de arbeid te zien.
Employer Belastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Sociale Zekerheid | 24,8% | Bruto salaris van de werknemer (begrensd) |
| Zorgverzekering | 9% | Bruto salaris van de werknemer (geen limiet) |
| Inkomstenbelasting (PIT) | 15% / 23% | Bruto salaris van de werknemer plus werkgeversbijdragen sociale zekerheid en zorgverzekering |
Aangifte & Compliance
- Werkgevers moeten zich binnen 8 dagen na het aannemen van hun eerste werknemer registreren voor loonbelasting, sociale zekerheid en zorgverzekering.
- Maandelijkse betalingen voor ingehouden inkomstenbelasting, sociale zekerheid en zorgverzekering moeten uiterlijk op de 20e van de volgende maand worden gedaan.
- Werkgevers moeten vóór 20 maart van het volgende jaar een jaarlijkse belastingaangifte indienen.
Werknemersbelastingaftrekposten in Tsjechië worden voornamelijk afgehandeld via looninhoudingen door werkgevers, waaronder inkomstenbelasting, sociale zekerheidsbijdragen en zorgverzekering. Werknemers kunnen ook bepaalde belastingvrijstellingen claimen voor uitgaven zoals pensioenbijdragen, life insurance-premies en bijscholing.
Inkomstenbelasting
- Belastingtarieven: Er bestaat een tweelagig systeem met een tarief van 15% voor inkomen tot CZK 1.762.812 per jaar (CZK 146.901 per maand), en 23% voor inkomen boven deze drempel vanaf 2026.
- Belastingvrijstellingen/kredieten:
- De basisbelastingvrijstelling bedraagt CZK 30.840 per jaar, vanaf 2026.
- Extra belastingvrijstelling is beschikbaar voor bijdragen aan gespecificeerde producten zoals aanvullende pensioenverzekering, particuliere levensverzekering en andere langetermijnbeleggingsproducten tot een maximum van CZK 48.000 per jaar, vanaf 2026.
Sociale Zekerheid en Zorgverzekering
- Sociale Zekerheid: Werknemers dragen 7,1% van hun bruto salaris bij aan sociale zekerheid, inclusief pensioenen, ziekteverzekering en werkloosheidsuitkeringen. De werkgever draagt ook 24,8%, berekend op basis van het bruto salaris. Deze tarieven zijn geldig vanaf 2026. De maximale jaarlijkse beoordelingsbasis voor sociale zekerheidsbijdragen is CZK 2.350.416 vanaf 2026.
- Zorgverzekering: Werknemers dragen 4,5% van hun bruto salaris bij aan de zorgverzekering. De werkgever draagt daarnaast 9%, eveneens berekend op basis van het bruto salaris. Deze tarieven zijn geldig vanaf 2026. Er is geen jaarlijkse maximum voor zorgverzekeringsbijdragen.
Andere inhoudingen en voordelen
- Maaltijdvergoeding: Werkgevers kunnen tot CZK 123,90 per dag bijdragen aan maaltijden voor werknemers, die volledig aftrekbaar zijn als kosten vanaf 2026.
- Niet-monetaire voordelen: Gezondheidsgerelateerde voordelen tot CZK 48.967 per jaar zijn vrijgesteld van belasting en bijdragen vanaf 2026, terwijl andere vrijetijdsgerelateerde voordelen vrijgesteld zijn tot CZK 24.483,50 per jaar vanaf 2026. Bedragen boven deze limieten zijn onderworpen aan belasting en bijdragen.
- Donaties: Belastingaftrekposten zijn mogelijk voor donaties tot een bepaald limiet. Bijvoorbeeld, donaties gerelateerd aan de crisis in Oekraïne hebben een hogere aftreklimiet, die is verlengd tot 2027.
- Aangifte inkomstenbelasting: Aangiften worden doorgaans ingediend door de werkgever voor werknemers, en door de indiener zelf indien het inkomen hoger is dan CZK 15.000 in het kalenderjaar. De algemene deadline is 31 maart, of 30 juni indien ingediend door een belastingadviseur.
