Werkgevers in Mongolië hebben een wettelijke verplichting om namens hun werknemers verschillende sociale verzekeringsbijdragen te doen. Deze bijdragen zijn cruciaal voor de financiering van de sociale welzijnsprogramma's van Mongolië.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werkgevers zijn verplicht bij te dragen aan verschillende sociale zekerheidsfondsen:

• Pensioenfonds: Werkgevers dragen 8,5% van het brutoloon van de werknemer bij voor pensioenuitkeringen.
• Ziektekostenverzekeringsfonds: Werkgevers dragen 2% van het brutoloon van de werknemer bij aan ziektekostenverzekering.
• Werkloosheidsfonds: Werkgevers dragen 1% van het brutoloon van de werknemer bij aan verschillende werkloosheidsprogramma's.
• Werkloosheidsfonds: Werkgevers dragen 0,2% van het brutoloon van de werknemer bij voor werkloosheidsuitkeringen.
• Verzekeringsfonds voor Arbeidsongevallen en Beroepsziekten: De bijdrage aan dit fonds varieert afhankelijk van de risicoclassificatie van de industrie. Tarieven variëren van 0,8% tot 2,8% van het brutoloon van de werknemer.

Totale Werkgeversbijdragen aan Sociale Zekerheid

De totale verplichte sociale zekerheidsbijdrage van de werkgever varieert tussen 12,5% en 14,5% van het brutoloon van een werknemer, afhankelijk van de risicoclassificatie van de industrie.

Betalingsprocedures en Deadlines

Sociale zekerheidsbijdragen moeten maandelijks worden betaald aan het Algemeen Agentschap voor Sociale Verzekeringen. De deadline voor betaling is de 10e van de volgende maand. Boetes en rente kunnen worden toegepast bij het niet halen van de betalingsdeadlines.

Belang van Naleving

De nauwkeurige en tijdige berekening en betaling van sociale zekerheidsbijdragen is de verantwoordelijkheid van werkgevers. Niet-naleving kan leiden tot aanzienlijke juridische en financiële gevolgen.

In Mongolië wordt een progressief systeem voor de personenbelasting (PIT) gebruikt. Alle belastingbetalers profiteren van een standaardaftrek die wordt toegepast op hun bruto-inkomen voordat hun belastbaar inkomen wordt berekend.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid door Werknemers

Werknemers in Mongolië zijn verplicht bij te dragen aan verschillende sociale verzekeringsfondsen:

• Pensioenfonds: Werknemers dragen 8,5% van hun bruto salaris bij.
• Ziektekostenverzekeringsfonds: Werknemers dragen 2% van hun bruto salaris bij.
• Werkloosheidsfonds: Werknemers dragen 1% van hun bruto salaris bij.
• Werkloosheidsfonds: Werknemers dragen 0,2% van hun bruto salaris bij.

De totale verplichte bijdragen aan de sociale zekerheid voor werknemers in Mongolië bedragen 11,7% van hun bruto salaris.

Andere Mogelijke Aftrekkingen

Werknemers kunnen een extra aftrek van 1% van hun salaris hebben voor een verplichte ziektekostenverzekering.

Belangrijke Overwegingen

Werknemers zijn doorgaans verantwoordelijk voor het indienen van hun eigen belastingaangiften, maar een werkgever kan helpen met de berekening en inhouding van de PIT. Het is belangrijk om jezelf op de hoogte te houden van eventuele wijzigingen in de belastingtarieven en -schijven, aangezien deze periodiek kunnen worden aangepast.

In Mongolië wordt een Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) geheven op de levering van de meeste goederen en diensten binnen het land. Het is cruciaal voor bedrijven die in Mongolië opereren om te begrijpen hoe BTW van toepassing is op diensten.

Standaard BTW-tarief

Het standaard BTW-tarief in Mongolië is momenteel 10%. Dit tarief is van toepassing op de meeste belastbare diensten.

Nul-tarief Diensten

Bepaalde diensten komen in aanmerking voor een nul-tarief BTW, wat betekent dat er geen BTW wordt geheven op die diensten. Deze omvatten:

• Geëxporteerde diensten
• Internationale transportdiensten
• Diensten gerelateerd aan internationaal luchtverkeer
• Diensten geleverd aan niet-ingezetenen die niet in Mongolië verblijven

BTW-vrijstellingen

Specifieke diensten zijn vrijgesteld van BTW in Mongolië. Enkele belangrijke vrijstellingen zijn:

• Financiële diensten
• Verzekeringsdiensten
• Medische en gezondheidszorgdiensten
• Onderwijsdiensten
• Sociale zorgdiensten

BTW-registratie

Bedrijven die belastbare diensten leveren, moeten zich registreren voor BTW als hun jaarlijkse omzet een bepaalde drempel overschrijdt.

Verleggingsregeling BTW

Diensten ontvangen van niet-ingezeten bedrijven die in Mongolië worden gebruikt, zijn over het algemeen onderworpen aan BTW volgens een verleggingsregeling. Dit betekent dat het Mongoolse bedrijf dat de dienst ontvangt verantwoordelijk is voor het berekenen en betalen van de BTW.

Naleving en Rapportage

BTW-geregistreerde bedrijven moeten regelmatig BTW-aangiften indienen, meestal maandelijks of driemaandelijks. Tijdige indiening en nauwkeurige administratie zijn essentieel om boetes te vermijden.

Belastingprikkels in Mongolië zijn ontworpen om bedrijfsontwikkeling en investeringen in specifieke sectoren te stimuleren. Bedrijven met een jaarlijkse belastbare winst onder MNT 1,5 miljard kunnen in aanmerking komen voor een verlaagd tarief van de vennootschapsbelasting (CIT) van 10%, vergeleken met het standaardtarief van 25%. Daarnaast kunnen bedrijven die actief zijn in sectoren zoals landbouw, productie en voedselproductie in aanmerking komen voor belastingkredieten tot 90% van hun belastingverplichting.

Verlaagd Tarief van de Vennootschapsbelasting (CIT)

Bedrijven met een jaarlijkse belastbare winst onder MNT 1,5 miljard komen in aanmerking voor een verlaagd CIT-tarief van 10%. Het standaard CIT-tarief in Mongolië is 25%.

Belastingkredieten

Bedrijven die actief zijn in aangewezen sectoren, zoals landbouw, productie en voedselproductie, kunnen in aanmerking komen voor belastingkredieten tot 90% van hun belastingverplichting.

Investeringsaftrekken

Bedrijven die in aanmerking komende investeringen doen, kunnen mogelijk een percentage van het investeringsbedrag aftrekken van hun belastbare winst.

Vrijhandelszones (FTZ's)

FTZ's bieden bedrijven verschillende belastingvoordelen. Bedrijven die binnen FTZ's opereren, kunnen profiteren van CIT-vrijstellingen voor een bepaalde periode. De invoer van grondstoffen, machines en apparatuur in FTZ's kan vrijgesteld zijn van douanerechten.

Technologieparken

Bedrijven die in aangewezen technologieparken opereren, kunnen toegang krijgen tot prikkels zoals verlaagde CIT-tarieven en belastingvakanties voor een voorgeschreven periode.

Sectorspecifieke Prikkels

Er zijn prikkels beschikbaar voor bedrijven die investeren in projecten voor hernieuwbare energie, waaronder belastingvoordelen en versnelde vergunningsprocedures. Bedrijven die actief zijn in landbouw en veeteelt kunnen in aanmerking komen voor belastingvrijstellingen en verlaagde belastingtarieven. Belastingprikkels zijn ook beschikbaar voor bedrijven die investeren in de toerismesector.

Belangrijke Overwegingen

Belastingprikkels in Mongolië hebben vaak specifieke geschiktheidscriteria en voorwaarden. Het is essentieel om te bepalen of uw bedrijf in aanmerking komt voordat u investeringsbeslissingen neemt. Belastingprikkels kunnen worden herzien, dus raadpleeg altijd actuele informatiebronnen.