HaïtiGedetailleerde Belastingverplichtingen

In Haïti hebben werkgevers verschillende fiscale verplichtingen, waaronder sociale zekerheid, ziektekostenverzekering en loonbelastinginhouding.

Werkgeversbijdragen

• Sociale Zekerheid (ONA): 6% van het brutoloon van de werknemer.
• Ziektekostenverzekering (OFATMA): 2-6% van het brutoloon van de werknemer. Een tarief van 2% geldt voor industriële of agrarische ondernemingen, terwijl een tarief van 6% voor commerciële bedrijven geldt.
• Verzekering tegen Arbeidsongevallen: 2% van het salaris van de werknemer, van toepassing op werkgevers in de commerciële sector.

Werknemersaftrekkingen

• Sociale Zekerheid (ONA): 6% van het brutoloon van de werknemer.
• Ziektekostenverzekering (OFATMA): 3% van het brutoloon van de werknemer.
• Loonbelasting: Progressieve tarieven variërend van 0% tot 30% op basis van het inkomen van de werknemer. Met ingang van december 2023 zijn de loonbelastingtarieven:
  • 0% voor tot 120.000 HTG.
  • 10% voor 120.001 tot 240.000 HTG.
  • 15% voor 240.001 tot 480.000 HTG.
  • 25% voor 480.001 tot 1.000.000 HTG.
  • 30% voor meer dan 1.000.000 HTG.
• Loonheffing: 2% van het salaris van de werknemer.

Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW)

Een BTW van 10% wordt toegepast op de meeste goederen en diensten in Haïti. Bepaalde goederen en diensten kunnen zijn vrijgesteld of hebben verlaagde tarieven.

Aanvullende Belastingen

• Belasting op Initiëel Kapitaal: Een jaarlijkse belasting van 2% op het initiële kapitaal van een onderneming.
• Belasting op Aandeel (Taxe sur action): 0,3% per aandeel jaarlijks.
• Recht op Exploitatiebelasting (Droit de fonctionnement): 1.500 HTG jaarlijks.
• Beroepsidentiteitskaartvergoeding: 1.500 HTG.

Belangrijke Overwegingen

• Boekjaar: Het boekjaar in Haïti loopt van 1 oktober tot 30 september.
• Frequentie Loonbetaling: Lonen worden doorgaans maandelijks verwerkt.
• Minimumloon: Minimumlonen variëren per industrie en beroep, variërend van 350 HTG tot 770 HTG.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie is gebaseerd op de meest recente beschikbare gegevens van vandaag, 5 februari 2025, en onderhevig kan zijn aan wijzigingen. Het raadplegen van juridische en fiscale professionals voor de meest actuele en nauwkeurige informatie wordt sterk aanbevolen.

In Haïti omvatten belastingaftrekken voor werknemers inkomstenbelasting, bijdragen aan de sociale zekerheid en andere aftrekkingen zoals die voor ziektekostenverzekering.

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt progressief geheven op basis van inkomsten. De belastingtarieven zijn gestructureerd in schijven. Bron [3] vermeldt de volgende tarieven voor 2023, en hoewel de tarieven voor 2025 niet beschikbaar zijn in de bronnen, geven deze een algemeen idee:

• Tot 120.000 HTG: 0%
• 120.001 - 240.000 HTG: 10%
• 240.001 - 480.000 HTG: 15%
• 480.001 - 1.000.000 HTG: 25%
• Boven 1.000.000 HTG: 30%

Het is belangrijk om actuele tarieven voor 2025 op te zoeken bij officiële Haïtiaanse overheidsbronnen. Bron [5] noemt inkomstenbelasting als een belangrijke directe belasting, waarbij de tarieven mogelijk tussen 10% en 35% liggen, hoewel bevestiging voor 2025 nodig is.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid

Zowel werknemers als werkgevers dragen bij aan de sociale zekerheid. De werknemersbijdrage is typisch 6% van hun salaris. (Bronnen [3] en [5])

Andere Aftrekkingen

Aanvullende aftrekkingen van het salaris van een werknemer kunnen omvatten:

• Ziektekostenverzekering: Werkgevers dragen doorgaans een percentage bij aan de ziektekostenverzekering van werknemers (Bron [5]). Bronnen vermelden 3% als een mogelijk tarief, maar het is noodzakelijk om dit te bevestigen.
• Loonbelasting: Een bijdrage van 2% loonbelasting van werknemers wordt ook door enkele bronnen genoemd. Echter, officiële actuele informatie moet worden geverifieerd. (Bronnen [4] en [5])
• Moeder- en Ziekteverzekering: Een bijdrage van 3% door werknemers is in enkele bronnen genoteerd. Wederom, verifieer de actuele vereisten. (Bron [4])

Verantwoordelijkheden van Werkgevers

Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van deze belastingen en bijdragen op de salarissen van werknemers en het afdragen daarvan aan de juiste Haïtiaanse autoriteiten. Deadlines en procedurele vereisten dienen te worden bevestigd met officiële bronnen of lokale experts. Een Employer of Record (EOR) kan het aanzienlijk eenvoudiger maken om deze complexiteiten te doorgronden. (Bron [1]) Een EOR verzorgt alle aspecten van de loonadministratie, aftrekken en naleving, waardoor het risico op fouten en boetes wordt geminimaliseerd.

Aanvullende Opmerkingen

Persoonlijke aftrekkingen zoals die voor liefdadigheidsbijdragen, in het buitenland betaalde belastingen, en verliezen, zijn over het algemeen niet van toepassing in het Haïtiaanse inkomstenbelastingsysteem. (Bron [2]) Raadpleeg altijd geactualiseerde officiële Haïtiaanse overheidsbronnen of belastingprofessionals voor de meest nauwkeurige en actuele informatie, aangezien belastingregels kunnen veranderen.

In Haïti wordt de belasting over de toegevoegde waarde (btw), een algemene verbruiksbelasting, geheven tegen een standaardtarief van 10% op de verkoop van goederen, het verlenen van diensten en de invoer.

Btw-registratie

Hoewel specifieke drempels voor registratie voor de btw in Haïti niet gemakkelijk beschikbaar zijn, is het over het algemeen zo dat bedrijven die een bepaalde jaarlijkse omzet overschrijden, verplicht zijn zich te registreren voor de btw. Het is cruciaal om met de lokale belastingautoriteiten of een belastingadviseur in Haïti te overleggen voor de meest actuele en specifieke informatie over registratievereisten.

Btw-aangifte en betaling

Geregistreerde bedrijven zijn over het algemeen verplicht om maandelijks btw-aangiften in te dienen en de geïnde btw aan de belastingautoriteiten af te dragen. Informatie over specifieke deadlines voor aangifte en betaling kan worden verkregen van de Haïtiaanse belastingautoriteiten. Er gelden waarschijnlijk boetes voor te late indiening en betaling.

Vrijgestelde goederen en diensten

Verschillende goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw in Haïti, waaronder:

• Petroleumproducten
• Gedrukt materiaal zoals kranten, boeken en tijdschriften
• Lokaal geproduceerde landbouwproducten
• Landbouwinputs voor landbouw, veeteelt en visserij
• Inputs voor de productie van geneesmiddelen die in apotheken worden verkocht
• Machines en apparatuur voor landbouw, visserij en veeteelt
• Juridische diensten

Bovendien zijn goederen in doorvoer, opslag of tijdelijke invoerregimes, waaronder die bedoeld voor de verwerkings- en assemblage-industrieën uitsluitend voor export, ook vrijgesteld van btw. Specifieke details over vrijstellingen kunnen worden bevestigd bij de Haïtiaanse belastingautoriteiten.

Het is belangrijk om lokaal belastingprofessionals of de Haïtiaanse belastingautoriteiten rechtstreeks te raadplegen voor de laatste informatie over btw-regelgeving, aangezien tarieven, drempels en andere specificaties aan verandering onderhevig zijn.

Haïti biedt belastingvoordelen die voornamelijk gericht zijn op het aantrekken van buitenlandse directe investeringen en het versterken van specifieke sectoren zoals de kledingproductie. Deze voordelen vallen over het algemeen in twee categorieën: douanerechtenvoordelen en inkomensbelastingvoordelen.

Douanerechtenvoordelen

Deze voordelen omvatten vaak vrijstellingen of verminderingen van douanerechten op geïmporteerde goederen, met name voor bedrijven die opereren binnen Vrijhandelszones (FTZ's). Specifieke details over deze voordelen ontbreken vaak in openbaar beschikbare informatie en kunnen directe consultatie met Haïtiaanse autoriteiten vereisen.

Inkomensbelastingvoordelen

• Algemene Investeringsvoordelen: Bedrijven die zich bezighouden met activiteiten die waarde toevoegen aan de Haïtiaanse economie, zoals het verwerken van lokale grondstoffen of het produceren van op export gerichte goederen, kunnen in aanmerking komen voor inkomensbelastingvoordelen. Dit kan volledige of gedeeltelijke vrijstellingen van inkomensbelasting voor een bepaalde periode omvatten. Geschiktheid vereist vaak het voldoen aan bepaalde criteria, zoals een minimaal niveau van lokaal brongebruik.

• Vrijhandelszone (FTZ) Voordelen: Bedrijven die opereren binnen aangewezen FTZ's kunnen profiteren van aanzienlijke inkomensbelastingvoordelen, mogelijk inclusief volledige vrijstelling voor een periode tot 15 jaar, gevolgd door geleidelijk afnemende gedeeltelijke vrijstellingen. Deze zones zijn bedoeld om op export gerichte industrieën te stimuleren en werkgelegenheid te genereren.

• Kledingsector Voordelen (HOPE/HELP): De Haitian Hemispheric Opportunity through Partnership Encouragement (HOPE) Act en het Haiti Economic Lift Program (HELP) Act bieden tolvrije toegang tot de Amerikaanse markt voor bepaalde in Haïti vervaardigde kledingproducten. Deze voorkeuren zijn belangrijk voor de Haïtiaanse kledingindustrie, een belangrijke exportsector. Let op dat deze voorkeuren aflopen in september 2025 tenzij verlengd.

Aanvraagprocedures

Informatie over specifieke aanvraagprocedures voor belastingvoordelen in Haïti kan beperkt zijn. Het Centre de Facilitation des Investissements (CFI), de Haïtiaanse overheidsinstantie die verantwoordelijk is voor het bevorderen van investeringen, kan verdere begeleiding en hulp bieden bij het aanvraagproces.

Algemene Informatie

Hoewel de Haïtiaanse investeringscode gelijke rechten verleent aan zowel lokale als buitenlandse bedrijven, kan het navigeren door de bureaucratische processen een uitdaging zijn. Actuele, gedetailleerde informatie over specifieke stimuleringsprogramma's en geschiktheidseisen is mogelijk niet direct openbaar toegankelijk. Directe betrokkenheid met de CFI en juridische professionals die gespecialiseerd zijn in Haïtiaanse investeringswetgeving is vaak essentieel voor het succesvol verkrijgen en benutten van beschikbare belastingvoordelen. Het is belangrijk op te merken dat het politieke en economische klimaat in Haïti de effectiviteit en stabiliteit van investeringsstimuli kan beïnvloeden. Op de hoogte blijven van de huidige omstandigheden en betrokken zijn bij relevante autoriteiten is cruciaal voor het navigeren door het investeringslandschap. Gezien de dynamische aard van deze regelgeving en de huidige situatie in Haïti, wordt het sterk aanbevolen om officiële overheidsbronnen of juridische experts die gespecialiseerd zijn in Haïtiaanse belastingwetgeving te raadplegen voor de meest nauwkeurige en actuele informatie.