Werkgevers in Ecuador hebben specifieke belastingverplichtingen met betrekking tot sociale zekerheidsbijdragen. Ze zijn verplicht om 12,15% van het brutoloon van de werknemer bij te dragen aan het Ecuadoriaanse Instituut voor Sociale Zekerheid (IESS). Deze bijdrage dekt verschillende voordelen zoals pensioenen, gezondheidszorg en arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Afhankelijk van de aard van een bedrijf en zijn activiteiten, kan de werkgever ook verplicht zijn om een klein percentage bij te dragen aan de werkloosheidsverzekering.

Rapportage en Betaling

Werkgevers moeten zich registreren bij IESS, werknemersbijdragen inhouden, hun eigen bijdragen toevoegen en betalingen maandelijks overmaken.

Bijdrageplafonds

Het is belangrijk op te merken dat sociale zekerheidsbijdragen worden berekend op een maandsalaris met een vastgesteld maximumlimiet. Voor de nieuwste cijfers is het raadzaam om de IESS-website te raadplegen.

Ecuador's belastingstelsel voor werknemers omvat inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen. Hier is een overzicht van de belangrijkste aftrekkingen van het salaris van een werknemer:

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting op arbeidsinkomen wordt geheven op een progressieve schaal, variërend van 5% tot 37%. Een jaarlijks inkomen tot USD 11.310 is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Elk inkomen dat deze drempel overschrijdt, is onderworpen aan belasting volgens de progressieve schijven. Niet-ingezetenen worden belast tegen een vast tarief van 25% op hun arbeidsinkomen in Ecuador.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Ecuador heeft een verplicht sociaal zekerheidsstelsel genaamd Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). Het werknemersbijdragetarief is momenteel 9,45% van hun brutoloon. Deze bijdragen financieren sociale zekerheidsuitkeringen zoals gezondheidszorg, pensioenen en werkloosheidsverzekering.

Aanvullende Opmerkingen

Werknemers kunnen bepaalde persoonlijke uitgaven aftrekken van hun belastbaar inkomen, maar met beperkingen op basis van hun jaarlijkse bruto-inkomsten. Vanaf 2022 is er geen algemene aftrek meer voor persoonlijke uitgaven, maar deze worden wel in aanmerking genomen voor een belastingkorting.

In Ecuador is de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW), ook bekend als Impuesto al Valor Agregado (IVA), van toepassing op de overdracht van goederen en diensten binnen het land, evenals op importen.

BTW-tarieven

Het standaard BTW-tarief in Ecuador is 12%, wat van toepassing is op de meeste belastbare diensten die binnen het land worden verleend. Echter, een BTW-tarief van 0% geldt voor specifieke goederen en diensten die als essentieel worden beschouwd, waaronder de meeste basisvoedingsmiddelen, openbaar vervoer, gezondheidszorg en onderwijsdiensten.

BTW-registratie

Bedrijven die belastbare diensten in Ecuador leveren, moeten zich registreren voor BTW als hun jaarlijkse inkomen een specifieke drempel overschrijdt die is vastgesteld door de Servicio Nacional de Rentas Internas (SRI) - de Ecuadoriaanse Belastingdienst. Vanaf 2024 is de registratiedrempel USD 12.000 aan jaarlijks inkomen. BTW-geregistreerde bedrijven zijn verplicht om BTW in rekening te brengen op hun belastbare verkopen, BTW-aangiften in te dienen en eventuele verschuldigde BTW aan de SRI te betalen.

BTW-behandeling voor bedrijven

BTW-geregistreerde bedrijven zijn verplicht om 12% BTW in rekening te brengen op hun belastbare verkoop van diensten aan klanten binnen Ecuador. Deze BTW wordt geïnd van de klant en afgedragen aan de SRI. Aan de andere kant kunnen bedrijven doorgaans de BTW die zij betalen op hun aankopen (bijv. benodigdheden, apparatuur) die worden gebruikt voor het leveren van belastbare diensten, aftrekken, waardoor dubbele belasting wordt vermeden.

Belangrijke overwegingen

Bedrijven die diensten verlenen aan niet-ingezeten klanten kunnen vrijgesteld zijn van het in rekening brengen van BTW, afhankelijk van de aard van de dienst en de locatie van de klant. Daarnaast zijn er specifieke regels voor de BTW-behandeling van grensoverschrijdende diensten en digitale diensten die elektronisch worden geleverd.

De Code voor Organische Productie (COPCI) biedt een verscheidenheid aan belastingvoordelen voor nieuwe investeringen in verschillende sectoren. Deze voordelen omvatten vrijstellingen van inkomstenbelasting tot 12 jaar voor nieuwe investeringen in specifieke prioritaire sectoren. De vrijstellingsperioden kunnen variëren afhankelijk van de regio en het type industrie.

Investeringsvoordelen voor Specifieke Sectoren

In de toerismesector kunnen bedrijven die investeren in nieuwe projecten in aangewezen gebieden in aanmerking komen voor vrijstellingen van inkomstenbelasting en andere voordelen. Voor hernieuwbare energie zijn belastingvoordelen en aftrekken beschikbaar voor bedrijven die in deze projecten investeren. Bedrijven die zich bezighouden met exportpromotie in verschillende hoogwaardige segmenten kunnen in aanmerking komen voor aftrekken van inkomstenbelasting en andere voordelen.

Regionale Voordelen

Bedrijven die investeren in de Amazone-regio kunnen profiteren van langere vrijstellingen van inkomstenbelasting en andere voordelen. Bedrijven die zijn gevestigd binnen aangewezen grensontwikkelingszones, ook wel Grensontwikkelingszones (ZEDE) genoemd, kunnen in aanmerking komen voor belastingverlagingen en voordelen zoals gedeeltelijke vrijstellingen van inkomstenbelasting of vrijstellingen van douanerechten.

Andere Voordelen

Bedrijven die winsten herinvesteren in Ecuador kunnen in aanmerking komen voor belastingkredieten op de inkomstenbelasting.

Belangrijke Overwegingen

Specifieke geschiktheidseisen en voorwaarden zijn van toepassing op verschillende voordelen. Het is cruciaal om ervoor te zorgen dat uw bedrijf en voorgestelde activiteiten aan de criteria voldoen. Belastingvoordelen vereisen vaak formele aanvraag- en goedkeuringsprocessen.