日本の雇用コスト計算機
日本 の従業員を雇用する際の総費用を算出します。これには給与税、社会保険料、従業員福利厚生、管理費が含まれ、この給与計算機は情報に基づく採用判断のための正確な雇用主コスト見積もりを提供します。
雇用コストを計算する
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力すると、雇用コストの内訳が表示されます。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率（雇用主負担分） | 基礎額 |
|---|---|---|
| 健康保険 | 4.72%–5.39%（都道府県や従業員の年齢による） | 標準月額報酬 |
| 厚生年金 | 9.15%（18.3%の半分） | 標準月額報酬 |
| 雇用保険 | 0.9%（一般事業） | 従業員の総賃金 |
| 労働者災害補償保険 | 業種により異なる（例：0.25%から8.8%） + 0.002% | 従業員の総賃金 |
申告とコンプライアンス
- 毎月の源泉所得税の納付: 翌月の10日までに完了。従業員数が10人未満の事業所は半年ごとの支払いも可能（1月-6月は7月10日まで；7月-12月は1月20日まで）。
- 毎月の社会保険料の納付: 翌月の最終日までに完了。
- 年末調整と源泉徴収票: 事業主は12月に従業員の年末調整を行う。源泉徴収票は従業員に発行し、翌年の1月31日までに税務署・市区町村に提出しなければならない。
2025年、日本の所得税制度にいくつかの重要な変更が導入され、控除に影響を与え、居住者納税者に影響します。
控除
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基礎控除： 最大額が JPY 580,000 に引き上げられました（以前は JPY 480,000）。 基礎控除の額は、課税所得が 2350万円を超えると減少し、最終的には 0 になります。 課税所得が 2350万円から 2400万円の範囲では 480,000 円まで減少します。 2400万円から 2450万円の範囲では 320,000 円まで減少します。 2450万円から 2500万円の範囲では 160,000 円まで減少します。 課税所得が 2500万円を超える場合、控除額はゼロです。
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給与所得控除： 最低控除額が JPY 550,000 から JPY 650,000 に引き上げられました。 控除額は所得階層に基づいて計算され、最大 JPY 1.95百万円に制限されています。 計算式は以下の通りです：
- JPY 1,625,000 まで： JPY 650,000
- JPY 1,625,001 - JPY 1,800,000： 40% の給与所得 - JPY 100,000（最低 JPY 650,000）
- JPY 1,800,001 - JPY 1,900,000： 30% の給与所得 + JPY 80,000
- JPY 1,900,001 - JPY 3,600,000： 30% の給与所得 + JPY 80,000
- JPY 3,600,001 - JPY 6,600,000： 20% の給与所得 + JPY 440,000
- JPY 6,600,001 - JPY 8,500,000： 10% の給与所得 + JPY 1,100,000
- JPY 8,500,001 超： JPY 1,950,000
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扶養控除： 19-22歳の扶養親族で、所得が JPY 1.5百万円以下の場合、新たに JPY 630,000 の控除が導入されました。 扶養親族の所得が JPY 1.5百万円を超えると、控除額は段階的に減少します。
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社会保険料控除： 全額控除可能。
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医療費控除： 制限付きで控除可能。 支払場所に関係なく医療費は控除対象となります。
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寄付金控除： 指定された寄付先（主に日本国内）に対する寄付金について控除可能で、制限があります。 寄付金が JPY 2,000 を超える場合、その寄付金の40%までが控除対象となります。
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生命保険料控除： 日本の保険会社に支払った保険料について一定限度まで控除可能です。 地震保険料も上限まで控除できます。
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住宅ローン・リフォーム控除： これらに関する控除は、扶養親族のいる場合、2025年まで延長されます。
確定申告の期限と要件
- 最終的な所得税の納付期限は翌年の3月15日です。
- JPY 2,000万円を超える所得、複数の仕事、非居住者ステータス、副収入が JPY 20万円を超える場合、株式の譲渡益や外国株式に基づく報酬がある場合は、源泉徴収に関係なく確定申告が必要です。 地方税は各地方税務署によって年間計算されます。
その他
- 2025年の個人所得税率は変わりませんが、税額控除や控除は、必要な条件と基準を満たす特定の居住者税納税者が利用可能です。 これらには、住宅ローン控除、リフォーム控除、生命保険料控除などがあります。 税率は複数の階層に分かれており、所得が 195万円までの場合は 5%、195万円超〜330万円以下は 10%、330万円超〜695万円以下は 20%、そして 4000万円超は 45%となります。
- 退職所得の分野では、重複する勤務期間は、2026年1月1日以降に支払われる退職金の退職所得控除計算から除外されることに注意してください。
この情報は2025年2月5日時点のものであり、変更される可能性があります。 個別のアドバイスについては、税務の専門家に相談してください。
