オーストラリアの雇用コスト計算機
オーストラリア の従業員を雇用する際の総費用を算出します。これには給与税、社会保険料、従業員福利厚生、管理費が含まれ、この給与計算機は情報に基づく採用判断のための正確な雇用主コスト見積もりを提供します。
雇用コストを計算する
オーストラリア
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力すると、雇用コストの内訳が表示されます。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率 | 基準額 |
|---|---|---|
| Superannuation Guarantee (SG) | 12% | 従業員の通常勤務時間収入、四半期ごとに$62,500までの上限あり。 |
| Fringe Benefits Tax (FBT) | 47% | 非現金給付の課税価値のグロスアップ額。 |
| Pay As You Go (PAYG) Withholding | 従業員の限界税率 | 従業員の給与または賃金。 |
| Payroll Tax | 州/準州によって異なる | 閾値を超えるオーストラリアの総課税賃金（例：QLD：$6.5Mまでの賃金に対して4.75%、超過分に対して4.95%）。 |
申告とコンプライアンス
- Superannuation Guarantee (SG): 四半期ごとに支払期限は10月28日、1月28日、4月28日、7月28日。
- Single Touch Payroll (STP): 給与/賃金、PAYG源泉徴収、super情報を各給与支払い時にATOに報告。
- Fringe Benefits Tax (FBT): FBT年度は3月31日に終了。申告と支払いは5月21日（紙申告）または6月25日（税務代理店の電子申告）までに行う必要があります。
2025年のオーストラリア従業員の税金控除
この概要は、2024-25会計年度におけるオーストラリアの従業員の主要な税金控除について説明しています。なお、情報は2025年2月5日時点のものであり、変更される可能性があります。
所得税
オーストラリアの所得税制度は累進課税制度を採用しており、収入が高いほどより多くの割合の税金を支払います。2024-25会計年度の居住者の税率は以下の通りです。
- 0%: $18,200までの収入
- 16%: $18,201〜$45,000の収入
- 30%: $45,001〜$135,000の収入
- 37%: $135,001〜$190,000の収入
- 45%: $190,001を超える収入
これらの税率にはメディケアレバリーは含まれていません。
メディケアレバリー
メディケアレバリーは課税所得に対して2%の税金であり、オーストラリアの公共医療制度の資金源となっています。ほとんどの納税者が支払う必要がありますが、一定の閾値や免除規定があります。
税金控除
税金控除は直接納税額を減少させます。いくつかの控除が利用可能で、以下のものがあります。
- 低所得者税控除（LITO）: 低所得者向けで、課税所得が$37,501未満の場合は最大$700の控除が受けられます（2024-25年度）。所得が増えるにつれて段階的に控除額は減少し、$66,667を超えると利用できません。
- 扶養者障害者・介護者税控除: 介護が必要な扶養者を支援する納税者に最大$3,300の控除。所得閾値や控除ルールが適用されます。
- シニアおよび年金受給者税控除: 対象となるシニアや年金受給者向け。
- 民間医療保険控除: 民間医療保険の保険料負担を補助します。所得に応じて控除額が変動し、年齢による差もあります。
仕事関連経費
多くの仕事関連経費は控除対象となり、課税所得を減少させます。例としては：
- 在宅勤務経費: 1時間あたり$0.67の固定レートで、エネルギー、電話、インターネット、文房具の費用をカバーできます。あるいは、特定の経費について実費を申請することも可能で、資産の減価償却、修理、専用在宅オフィスの清掃などが含まれます。詳細な記録が必要です。
- 仕事関連の出張: 仕事のための出張費用（フライト、宿泊、食事、交通費など）は一般的に控除可能です。
- 車両経費: 仕事での車両使用に対して、セント・パー・キロメートル法またはログブック法のいずれかで控除を申請できます。
- その他の経費: 労働組合費、専門購読料、特定の仕事用衣料や機器も控除対象となる場合があります。
重要な日付と義務
- 確定申告期限: 2025年10月31日
- 月次PAYG源泉徴収: 年間通じて継続的に行われます。正しい金額が源泉徴収されているか、税金源泉徴収計算機を使用して確認してください。
- Single Touch Payroll (STP) 最終処理: 2025年7月14日
- フリンジベネフィット税（FBT）申告: 2025年5月21日（または税務代理人による電子申告の場合は6月25日）。FBT年度は2025年3月31日に終了します。
- 事業活動報告書（BAS）: 四半期ごとに提出し、期限は2024年10月28日、2025年2月28日、2025年4月28日です。月次提出も可能です。
- スーパーアニュエーション保証（SG）: 1月28日、4月28日、7月28日、10月28日に四半期ごとに支払いが必要です。2025年7月1日からSG率は12%に引き上げられます。
個別のアドバイスについては、登録された税務代理人に相談することを強くお勧めします。彼らは個々の状況に合わせた指導を提供し、控除の最大化をサポートします。
