オーストラリア 用の雇用コスト計算ツール
オーストラリア の従業員を採用する際にかかる総費用を算出します。給与税、社会保険料、従業員の福利厚生、管理費を含みます。この給与計算機は、情報に基づく採用判断のための正確な雇用主費用の見積もりを提供します。
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オーストラリア
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力して雇用コストの内訳を表示します。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率 | 基準額 |
|---|---|---|
| Superannuation Guarantee (SG) | 12% | 従業員の通常勤務時間収入、四半期ごとに$62,500までの上限あり。 |
| Fringe Benefits Tax (FBT) | 47% | 非現金給付の課税価値のグロスアップ額。 |
| Pay As You Go (PAYG) Withholding | 従業員の限界税率 | 従業員の給与または賃金。 |
| Payroll Tax | 州/準州によって異なる | 閾値を超えるオーストラリアの総課税賃金（例：QLD：$6.5Mまでの賃金に対して4.75%、超過分に対して4.95%）。 |
申告とコンプライアンス
- Superannuation Guarantee (SG): 四半期ごとに支払期限は10月28日、1月28日、4月28日、7月28日。
- Single Touch Payroll (STP): 給与/賃金、PAYG源泉徴収、super情報を各給与支払い時にATOに報告。
- Fringe Benefits Tax (FBT): FBT年度は3月31日に終了。申告と支払いは5月21日（紙申告）または6月25日（税務代理店の電子申告）までに行う必要があります。
オーストラリアの従業員向け税控除2026年版
この要約は、2025-26会計年度におけるオーストラリアの従業員の主要な税控除について説明しています。なお、情報は本日2026年2月17日現在のものであり、将来的に変更される可能性があります。
所得税
オーストラリアの所得税制度は累進課税制を採用しており、所得が多いほど税率も高くなります。2025-26会計年度における居住者の税率は以下の通りです：
- 0%： $18,200までの earnings
- 16%： $18,201 〜 $45,000の earnings
- 30%： $45,001 〜 $135,000の earnings
- 37%： $135,001 〜 $190,000の earnings
- 45%： $190,001 超の earnings
これらの税率にはメディケア レバリーは含まれていません。
メディケア レバリー
メディケア レバリーは、課税所得の2%の税金であり、オーストラリアの公的医療制度の資金源となっています。ほとんどの納税者が支払う必要がありますが、一部の閾値や免除規則があります。
2024年7月1日以降のメディケア レバリーの低所得者閾値は以下の通りです：
- 独身者: $27,222
- 家族: $45,907
- シニア単身者および年金受給者: $43,020
- 家族のシニアおよび年金受給者: $59,886
- 扶養子供または学生ごとの追加金額: $4,216
これらの閾値は、低所得者がメディケア レバリーの免除または軽減された税率で支払うことを保証します。
税控除額
税控除額は、直接税額を減少させます。利用可能な控除には以下のようなものがあります。
- 低所得者税控除 (LITO): 低所得者向けで、課税所得が$37,501未満の場合最大$700の控除。所得が増加するにつれて段階的に消滅し、$66,667を超えると利用不可。
- 扶養者の障害者やケアラー税控除: ケアの必要な扶養者を支援する納税者に最大$3,300。所得閾値や控除ルールが適用される。
- シニアおよび年金受給者税控除: 対象のシニアと年金受給者向け。
- 私的医療保険控除: 私的医療保険料の支払いを支援するための控除。所得に応じて変動し、年齢によっても異なる。
仕事関連費用
多くの仕事関連費用は控除可能であり、課税所得を減少させます。例は以下の通りです。
- ホームオフィス経費: 1時間あたり$0.67の固定レートを請求可能。エネルギー費、電話、インターネット、文房具費用をカバーします。あるいは、資産の減価償却、修理、専用ホームオフィスの清掃などの実費を請求可能。詳細な記録が必要です。
- 仕事関連の出張: フライト、宿泊、食事、交通費などの出張費用は一般に控除可能。
- 車両経費: 仕事のための車両使用については、セント・パー・キロメートル方式またはログブック方式のいずれかで控除を請求可能。
- その他の経費: 労働組合費、専門購読料、特定の仕事用衣類や機器も控除対象となる場合があります。
重要な日付と義務
- 税申告の締切: 2026年10月31日
- 毎月のPAYG源泉徴収: 1年を通じて継続的に行われる。適切な源泉徴収額を確認するために、源泉徴収額計算機を利用してください。
- Single Touch Payroll (STP) の最終化: 2026年7月14日
- フリンジ・ベネフィット税（FBT）申告: 2026年5月21日（または税理士に電子提出する場合は6月25日）。FBT年度は2026年3月31日に終了。
- 事業活動報告書 (BAS): 四半期ごとに提出し、提出期限は2025年10月28日、2026年2月28日、4月28日です。毎月の提出も可能です。
- スーパアニュエーション・ギャランティ（SG）: 1月28日、4月28日、7月28日、10月28日に四半期ごとに支払う必要があります。SGの率は12%。
個別のアドバイスについては、登録された税理士に相談することを強くお勧めします。彼らは個々の状況に特化した指導を提供し、最大の控除を得る手助けをしてくれます。
