ニュージーランド 用の雇用コスト計算ツール
ニュージーランド の従業員を採用する際にかかる総費用を算出します。給与税、社会保険料、従業員の福利厚生、管理費を含みます。この給与計算機は、情報に基づく採用判断のための正確な雇用主費用の見積もりを提供します。
雇用コストを計算する
雇用コストの内訳
国を選択し、給与を入力して雇用コストの内訳を表示します。
雇用主の税金負担
| 税金の種類 | 税率 | 基準 |
|---|---|---|
| PAYE（給与所得者の源泉徴収） | 変動（従業員の税コードによる） | 従業員の総収入 |
| KiwiSaver 雇用主拠出金 | 3%（最低、2026年4月から3.5%、2028年4月から4%に増加） | 従業員の総給与または賃金 |
| ESCT（雇用主の年金拠出金税） | 累進税率（10.5%から39%） | 従業員の年間給与と賃金 + 雇用主の総KiwiSaver拠出金 |
| FBT（福利厚生税） | 49.25%または63.93%（単一税率オプション） | 従業員に提供される非現金福利厚生の価値 |
申告とコンプライアンス
- PAYE、KiwiSaver、ESCT: 各給与日ごとに雇用情報を提出；支払いは翌月20日までに完了（または大規模雇用主の場合は月2回）。
- FBT: 四半期ごとの申告は7月20日、10月20日、1月20日、5月31日までに提出。小規模雇用主には年間申告オプションも利用可能。
- ACC levies: 前年度の収入に基づき、7月または8月に請求書が送付される。
ニュージーランドでは、雇用者は従業員の給与から以下の税金や拠出金を差し引く責任があります。これには、Pay As You Earn（PAYE）所得税、ACC労働者徴収金、KiwiSaver、学生ローン返済、児童扶養手当が含まれます。
PAYE所得税
PAYEは従業員の賃金や給与から差し引かれる主な税金です。差し引かれる金額は、従業員の収入と税コードに基づきます。税コードは、従業員の申告状況、所得レベル、および税額控除の適用資格を考慮しています。雇用主は、Inland Revenue（税務局）が提供するPAYE控除表や計算ツール、または統合給与ソフトウェアを使用して、正しい控除額を決定します。2025-2026年度（2025年4月1日から2026年3月31日まで）の税率は以下の通りです。
- $0 – $15,600：10.50%
- $15,601 – $53,500：17.50%
- $53,501 – $78,100：30.00%
- $78,101 – $180,000：33.00%
- $180,001以上：39.00%
2025-2026年度のフリンジ・ベネフィット税（FBT）の提案される税率は次の通りです。
- $0 – $13,962：11.73%
- $13,963 – $45,230：21.21%
- $45,231 – $62,450：42.86%
- $62,451 – $130,723：49.25%
- $130,724以上：63.93%
※これらのFBT税率は提案段階であり、変更される可能性があります。
ACC労働者徴収金
ACC労働者徴収金は、ニュージーランドの事故補償公社（ACC）へ資金を提供します。同公社はすべての居住者と訪問者に対し、非過失傷害保険を提供しています。この徴収金は、従業員の収入の一定割合として計算され、最大額まで適用されます。2025-2026年度の徴収率は、最大$152,790までの収入に適用され、最大徴収金は$2,551.59です。
KiwiSaver
KiwiSaverは、退職後のための自主的な就労ベースの貯蓄制度です。従業員は給与の一定割合（3%、4%、6%、8%、または10%）を拠出することができ、雇用者は従業員の総給与の少なくとも3%を拠出する義務があります。これらの拠出金は、従業員の給与から直接差し引かれます。
学生ローン返済
学生ローンを持つ従業員は、給与から強制的に返済金を差し引かれます。返済率は所得レベルに基づき、一定の閾値を超えた部分の収入の一定割合として計算されます。
児童扶養手当
雇用者は、従業員の給与から児童扶養手当の支払いも差し引く必要がある場合があります。差し引き金額は、裁判所の命令や合意に基づきInland Revenueによって定められます。「保護された純収入」閾値により、児童扶養手当の控除は従業員の純収入の最大40%に制限される場合があります（例：未払い休暇による給与削減時）。しかしながら、その他の控除（PAYE、KiwiSaver、学生ローン）は、合計額が40%を超えても引き続き行われます。
追加情報
- 雇用者は正確な控除とタイムリーな税務署への送金（通常は給与日報告を通じて）に責任を負います。
- 従業員は税コード（IR330）と、請負業者の場合は税率通知（IR330C）を提供します。雇用者はこれらの書類を7年間保管しなければなりません。
- 税務局は毎年更新されたPAYE控除表を公開しています。適切な支給期間に合った表を使用することが重要です。これらはInland Revenueのウェブサイト（ird.govt.nz）からアクセスできます。
- ソフトウェアやオンライン計算ツールも、PAYE計算を支援するために利用可能です。
