Principaux enseignements :

• 1. Une entreprise individuelle est simple à mettre en place. Elle donne à son propriétaire beaucoup de flexibilité et un contrôle total sur la prise de décision. Il est simple de gérer les finances et les taxes.
• 2. Il n'est pas aussi facile de faire évoluer une entreprise individuelle qu'avec d'autres types d'entités. Il peut être difficile de lever des fonds ou d'obtenir un prêt approuvé.
• 3. Vous n'êtes pas protégé contre toute responsabilité en tant qu'entrepreneur individuel.

Lancer une entreprise demande beaucoup de planification. L'une des premières choses que les entrepreneurs doivent considérer est quel type d'entité serait le meilleur choix pour leur activité naissante.

Les entrepreneurs souhaitant démarrer une entreprise seul deviennent généralement entrepreneurs individuels. C’est souvent la solution la plus rentable en termes de temps et de coûts. Mais, elle présente aussi certains inconvénients.

Passons en revue les avantages et inconvénients de l'entreprise individuelle. Cela vous aidera à décider si cela conviendrait à votre nouvelle entreprise, ou si vous devriez explorer d’autres types d’entités.

Qu’est-ce qu’un entrepreneur individuel ?

Un entrepreneur individuel, par définition, est une personne qui dirige une entreprise non constituée en société. L’entreprise individuelle est un type d’entité commerciale détenu par une seule personne. On considère généralement que ces deux termes sont équivalents aux yeux de la loi.

Les petites entreprises, détenues de façon individuelle, bénéficieront et apprécieront les avantages de ce type d’entité. Par exemple, une mise en place facile et un contrôle total sur les décisions commerciales peuvent être prioritaires pour certains entrepreneurs. Il existe, bien sûr, des inconvénients à l'entreprise individuelle. Cependant, tant que les avantages surpassent les inconvénients, vous pouvez toujours trouver des solutions à ces derniers.

Quels sont les avantages d’une entreprise individuelle ?

La plupart des avantages tournent autour de sa simplicité d’installation et de processus d’enregistrement. Pour certains, il s’agit simplement de conserver la pleine propriété et les droits de décision dans l’entreprise.

Les entreprises individuelles sont également l’un des types d’entités les plus courants en Amérique. La création de ce type d’entité ne nécessite pas d’investissement initial important. Cependant, tous les revenus reviennent au propriétaire, qui conserve le contrôle total sur la manière dont l’entreprise dépense son argent. Les entrepreneurs individuels peuvent également être éligibles à certains avantages fiscaux.

Examinons chacun de ces points en détail.

Enregistrement facile

L’un des plus grands avantages de l'entreprise individuelle comme modèle commercial est sa facilité de mise en place. Elle ne nécessite pas de passer des heures à remplir des documents pour enregistrer votre entreprise auprès de l’État. La plupart des autres types d’entités exigent des statuts ou, au minimum, un accord de partenariat. En tant qu'entreprise individuelle, vous devenez une entreprise simplement en faisant des affaires.

Vous pourriez avoir besoin d’obtenir un permis ou une licence commerciale selon le produit ou service que vous fournirez via votre nouvelle entreprise. Assurez-vous de vous renseigner pour savoir si vous en avez besoin, car cela peut également dépendre de votre pays ou de votre État.

Flexibilité en propriété d'entreprise

Les jeunes entreprises ont souvent soit une vision très claire de leur avenir, soit avancent sans plan d'affaires précis. La seconde option peut nécessiter un conseil d'administration doté de l'expertise pour les guider dans la bonne direction. Un conseil ralentirait uniquement ceux qui ont un plan d'affaires détaillé dès le départ.

Si vous avez un plan d'affaires clair et réalisable pour votre entreprise, l'entreprise individuelle est la structure adaptée pour vous. Vous avez un contrôle total sur tous les aspects de votre entreprise en tant qu’entrepreneur individuel. Vous pouvez choisir quels produits ou services offrir et décider où consacrer plus ou moins de budget. Vous aurez également le plein contrôle sur la manière dont vous faites la publicité de votre entreprise.

Toutes les décisions commerciales sont entre vos mains avec l'entreprise individuelle. Vous avez la liberté d'exécuter votre vision pour votre entreprise sans ingérence.

Gestion plus facile du budget et des taxes

Un autre avantage de l'entreprise individuelle à considérer est qu'il est relativement facile de gérer vos taxes et votre budget.

Vous n'êtes pas obligé d’avoir un compte courant séparé ni de vous inscrire à un numéro d'identification d'employeur (EIN). En tant qu’entrepreneur individuel, vous déclarez les impôts de votre entreprise avec vos impôts personnels sur le formulaire annuel 1040.

Bien que ce soit un atout important pour l'entreprise individuelle, il est recommandé de les garder séparés. Essayez de ne pas mélanger vos taxes et finances personnelles et professionnelles, car cela pourrait compliquer leur déclaration ultérieure.

Obtenir un EIN comporte ses avantages. Par exemple, vous en aurez besoin pour embaucher des employés, ce qui peut constituer un atout lorsque votre entreprise commence à croître.

Avoir un compte courant séparé peut également être bénéfique. Vous déclarerez vos taxes professionnelles en même temps que vos taxes personnelles. Cependant, deux comptes courants faciliteront le suivi de vos revenus et dépenses pour une déclaration précise à la fin de l’année fiscale.

Quels sont les inconvénients d’une entreprise individuelle ?

La plupart des inconvénients de ce type d’entité commerciale tournent autour du financement et de la responsabilité. Lorsque vous décidez de gérer votre entreprise en tant qu’entrepreneur individuel, la gestion des fonds sera probablement plus complexe.

Par exemple, si vous choisissez de devenir un salarié, vous aurez droit à des congés payés et à des avantages. Si vous êtes entrepreneur individuel, vous devez planifier vos finances en incluant à l’avance les jours de maladie et les vacances.

Il est cependant difficile de recenser tous les inconvénients d’être entrepreneur individuel. Certains de ces aspects sont parfois perçus comme des avantages par d’autres propriétaires d’entreprise. Mais voici quelques-uns des inconvénients les plus couramment évoqués.

Plus difficile d’obtenir des financements et accès limité aux prêts

En tant qu’entrepreneur individuel, vous êtes responsable des revenus, de votre rémunération, des fonds de démarrage et du respect des coûts de fonctionnement. La majorité des décisions financières sont entre vos mains et vous pouvez faire face à certains risques financiers communs à l'entreprise individuelle.

Vous devrez peut-être naviguer lors de périodes d’instabilité financière. Au fur et à mesure que votre entreprise se développe, vous pourriez également avoir du mal à répondre à des exigences fiscales plus élevées que celles fixées pour les LLC et Sociétés. Ou vous pourriez essayer d’obtenir plus de fonds pour vous développer. Mais, sans possibilité d’offrir des actions ou parts à des investisseurs, ce type d’entité pourrait vous laisser uniquement avec des offres peu avantageuses.

Bien que d’autres options existent pour obtenir des financements, il peut être difficile d’accéder aux fonds et aux prêts auxquels vous seriez éligible en tant que LLC, par exemple. Les prêteurs recherchent des entreprises qui ont un bon score commercial, car cela les aide à éviter des prêts à risque.

Comme les entrepreneurs individuels utilisent leur compte courant pour leur activité, il n’est pas facile de bâtir un bon score de crédit commercial. Un faible score de crédit professionnel pourrait influencer la perception qu’ont les prêteurs de vous. Cela pourrait, à son tour, limiter la croissance de votre entreprise individuelle. Même si l’argent est nécessaire pour la croissancefuture, un mauvais score de crédit commercial risque de décourager les prêteurs de vous le fournir.

La vente de votre entreprise individuelle est compliquée

De plus, vendre votre entreprise peut s’avérer difficile. Les entreprises en entreprise individuelle étant liées à la personne, vous devrez prendre des mesures supplémentaires que les LLC ne nécessitent pas.

Vous ne pouvez pas vendre votre entreprise dans sa globalité, et devrez vendre plutôt ses actifs commerciaux. Sauf si vous avez enregistré le nom de votre entreprise sous « Doing Business As (DBA) », vous ne pouvez ni le vendre ni transférer ses droits d’utilisation.

D’un autre côté, l’un des avantages de l'entreprise individuelle est que sa dissolution est plus simple que celle d’autres types d’entités.

Responsabilité personnelle dans une entreprise individuelle

L’un des principaux inconvénients de l’entreprise individuelle est la responsabilité illimitée qu’elle implique. Si vous choisissez de diriger votre entreprise en tant qu’entrepreneur individuel, vous êtes responsable de toutes les dettes de votre entreprise. Donc, si vos bénéfices ne peuvent couvrir vos dettes commerciales, vos créanciers pourraient vous poursuivre personnellement. Si cela se produit, vous êtes entièrement responsable de leur rembourser.

L'inverse est également vrai : votre entreprise n’est pas protégée de vos dettes personnelles. Les créanciers peuvent saisir les actifs de votre entreprise pour compenser les fonds que vous leur devez personnellement.

Un autre risque en termes de responsabilité personnelle est que les entreprises individuelles n’ont souvent pas d’assurance. Cela rend leurs propriétaires responsables de tout dommage ou faute pouvant survenir suite aux actes ou omissions de la société. Bien que cela puisse peser sur votre budget, il est conseillé d’envisager une assurance responsabilité pour votre entreprise si vous êtes entrepreneur individuel.

Implications fiscales de l'entreprise individuelle

Une entreprise individuelle présente ses propres implications fiscales. Selon le profit que votre société réalise, cela peut représenter un avantage ou un inconvénient majeur de l'entreprise individuelle.

En tant que ce type d’entité commerciale, vous serez imposé sur tous les bénéfices de votre entreprise. Pour cela, vous devrez tenir des registres précis de vos revenus et dépenses professionnels. De plus, il faut garder ces registres séparés de vos autres documents, car tout n’est pas déductible. C’est pourquoi il est recommandé aux entrepreneurs individuels d’avoir un compte bancaire professionnel, même si la loi ne l’exige pas.

Vous devrez payer chaque année un impôt estimé. De plus, vous devrez contribuer aux taxes pour l’auto-emploi, la Sécurité Sociale et Medicaid. En fonction de vos bénéfices, vous pourriez bénéficier d’une déduction fiscale pour les revenus passants sous le régime de l’impôt sur le revenu (pass-through taxation) selon la loi Tax Cuts and Jobs Act.

La société en nom propre est-elle le bon choix pour votre entreprise ?

Après avoir décrit les avantages et inconvénients de l'entreprise individuelle, il sera plus facile de faire le bon choix. Lors du choix de votre type d’entité, évaluez bien chacun de ces aspects, car ils peuvent jouer un rôle clé pour l’avenir.

L'entreprise individuelle est une structure simple à démarrer et à gérer, mais son développement à plus grande échelle peut s’avérer difficile. Vous êtes seul à prendre toutes les décisions importantes, mais vous supportez aussi personnellement toutes les erreurs de votre entreprise.

Si les avantages l’emportent sur les inconvénients pour vous, l’entreprise individuelle est probablement le bon choix pour le moment. Cependant, gardez à l’esprit vos objectifs à long terme et renseignez-vous sur d’autres types d’entités avant de lancer votre activité.

FAQ

Pourquoi l'entreprise individuelle est-elle meilleure que la société en partenariat ?

Pour certains, une entreprise individuelle peut être meilleure s’ils souhaitent avoir un contrôle total sur toutes les décisions commerciales. Elle permet aussi à une seule personne de conserver tous les bénéfices. La société en entreprise individuelle est plus facile à mettre en place et comporte moins de formalités administratives comparée à une société en partenariat.

Un entrepreneur individuel peut-il avoir deux propriétaires ?

Une entreprise individuelle ne peut pas avoir plus d’un propriétaire. C’est une exigence légale puisque les revenus et dépenses de cette entité sont déclarés via les formulaires fiscaux personnels. Si deux ou plusieurs personnes souhaitent créer une entreprise, elles peuvent le faire, mais ce sera considéré comme une société en nom collectif plutôt qu’une entreprise individuelle.

Les entrepreneurs individuels peuvent-ils embaucher des employés ?

Oui, les entrepreneurs individuels peuvent embaucher des employés. Pour cela, ils doivent obtenir un numéro d’identification d’employeur (EIN). Ils doivent également faire remplir le formulaire W-4 à leur nouvel employé afin de retenir les montants appropriés pour les impôts sur leur chèque de paie.