Démarrer une entreprise nécessite beaucoup de planification. Une des premières choses que les entrepreneurs devraient considérer est quel type d'entité serait le meilleur choix pour leur entreprise naissante.

Les entrepreneurs souhaitant créer une entreprise par eux-mêmes deviennent généralement des sole proprietors. C’est souvent la solution la plus rapide et la moins coûteuse. Mais, elle présente aussi certains inconvénients.

Examinons les avantages et inconvénients du sole proprietorship. Cela vous aidera à décider si cela conviendrait à votre nouvelle entreprise, ou si vous devriez explorer d’autres formes d’entité.

Qu’est-ce qu’un sole proprietor ?

Un sole proprietor, par définition, est une personne qui gère une entreprise non incorporée. Un sole proprietorship est une forme d’entité commerciale détenue par une seule personne. Les deux sont généralement considérés comme la même chose aux yeux de la loi.

Les petites entreprises détenues individuellement bénéficieront et apprécieront les avantages de cette forme d’entité. Par exemple, une mise en place facile et un contrôle total sur les décisions commerciales peuvent être une priorité pour certains entrepreneurs. Il y a, bien sûr, des inconvénients au sole proprietorship. Cependant, tant que les avantages surpassent les inconvénients, vous pouvez toujours trouver des moyens de les résoudre.

Quels sont les avantages d’un sole proprietorship ?

La plupart des avantages tournent autour de sa simplicité d’installation et de procédure d’enregistrement. Pour certains, c’est tout simplement la possibilité de conserver la pleine propriété et les droits de décision dans l’entreprise.

Les sole proprietorships sont également l’un des types d’entités les plus courants en Amérique. La création de ce type d’entité ne nécessite aucun investissement initial significatif. Pourtant, tous les revenus reviennent au propriétaire, qui conserve également un contrôle total sur la façon dont l’argent est dépensé. Les Contractors et Freelancers peuvent également être éligibles à certains avantages fiscaux.

Passons en revue chacun de ces points plus en détail.

Enregistrement facile

L’un des plus grands avantages du sole proprietorship en tant que modèle d’entreprise est qu’il est le plus facile à mettre en place. Il ne requiert pas de passer des heures à remplir des papiers pour enregistrer votre entreprise auprès de l'État. La plupart des autres types d’entités nécessitent des statuts de constitution, ou du moins un accord de partenariat. En tant que sole proprietorship, vous devenez une entreprise simplement en faisant affaire.

Il se peut que vous ayez besoin d’obtenir un permis ou une licence d’exploitation selon le produit ou service que vous fournirez via votre nouvelle entreprise. Assurez-vous de vous renseigner pour savoir si vous en avez besoin, car cela peut également dépendre de votre pays ou de votre État.

Flexibilité dans la propriété de l’entreprise

Les jeunes entreprises ont souvent une vision très claire de leur avenir ou avancent sans plan d’affaires précis. La dernière option peut nécessiter un conseil d’administration avec l’expertise nécessaire pour la guider dans la bonne direction. Un conseil ralentirait simplement ceux qui ont un plan d’affaires détaillé en amont.

Si vous avez un plan d’affaires clair et viable pour votre entreprise, le sole proprietorship est la bonne entité pour vous. Vous avez un contrôle complet sur tous les aspects de votre entreprise en tant que sole proprietor. Vous choisissez quels produits ou services proposer, et pouvez décider où investir davantage et où budgétiser. Vous aurez aussi un contrôle total sur la façon dont vous faites la publicité de votre entreprise.

Toutes les décisions commerciales sont entre vos mains avec le sole proprietorship. Vous avez la liberté d’exécuter votre vision pour votre entreprise sans ingérence.

Gestion plus facile du budget et de la fiscalité

Un autre avantage du sole proprietorship à considérer est qu’il est relativement simple de gérer vos impôts et votre budget.

Vous n’êtes pas obligé d’avoir un compte courant séparé ni de vous enregistrer pour un numéro d’identification de l’employeur (EIN). En tant que sole proprietorship, vous déclarez les impôts de votre entreprise en même temps que les vôtres sur le formulaire annuel 1040.

Bien que ce soit un grand avantage, il est conseillé de les garder séparés. Essayez de ne pas mélanger vos impôts et finances personnels avec ceux de votre entreprise, car il pourrait être difficile de les déclarer plus tard.

Demander un EIN présente aussi des bénéfices. Par exemple, vous aurez besoin d’un EIN pour embaucher des employés, ce qui peut être un atout lorsque votre entreprise commence à croître.

Avoir un compte courant séparé pourrait aussi être avantageux. Vous déclarerez vos impôts d’entreprise avec vos impôts personnels. Cependant, deux comptes courants faciliteront le suivi de vos revenus et dépenses pour une déclaration précise en fin d’année fiscale.

Quels sont les inconvénients d’un sole proprietorship ?

La majorité des inconvénients liés à ce type d’entité tournent autour du financement et de la responsabilité. Lorsqu’on décide de gérer son entreprise en tant que sole proprietor, la gestion des fonds peut devenir plus complexe.

Par exemple, si vous choisissez de devenir un employee, vous bénéficierez de congés payés et d’avantages. Si vous êtes sole proprietor, vous devez planifier vos finances en intégrant à l’avance les jours de maladie et les vacances.

Il est cependant difficile de recenser tous les inconvénients d’être sole proprietor. Certains sont parfois perçus comme des avantages par d’autres propriétaires d’entreprises. Cependant, voici quelques-uns des inconvénients les plus couramment évoqués.

Plus difficile d’obtenir des financements et emprunts limités

En tant que sole proprietor, vous êtes responsable des revenus, de votre revenu, des fonds de démarrage et du respect des coûts d’exploitation. La plupart des décisions financières sont entre vos mains et vous pouvez faire face à certains risques financiers typiques d’un sole proprietorship.

Vous devrez peut-être faire face à des périodes d’instabilité financière. À mesure que votre entreprise croît, vous pourriez aussi avoir du mal à respecter des exigences fiscales plus élevées que celles applicables aux LLC et sociétés (Corporations). Ou vous pourriez essayer d’obtenir plus de fonds pour vous développer. Mais, sans la possibilité d’offrir des actions ou parts à des investisseurs, ce type d’entité pourrait vous laisser avec des offres peu avantageuses.

Bien qu’il existe d’autres options pour obtenir des fonds, il peut être difficile d’accéder à celles auxquelles vous pourriez prétendre avec une LLC. Les prêteurs recherchent des entreprises avec un bon score commercial, car cela leur permet d’éviter les prêts risqués.

Puisque les Contractors et Freelancers utilisent leur compte courant pour leur activité, construire un bon score de crédit commercial n’est pas facile. Un mauvais score pourrait influencer la perception que les prêteurs ont de vous. Cela pourrait aussi limiter la possibilité de faire évoluer votre sole proprietorship. Même si l’argent est nécessaire pour une croissance ultérieure, un mauvais score pourrait dissuader les prêteurs de fournir ces fonds.

La vente de votre entreprise en sole proprietorship est délicate

De plus, vendre votre entreprise peut s’avérer difficile. Les entreprises en sole proprietorship étant liées à l’individu, vous devrez prendre des démarches supplémentaires que des LLC ne nécessiteraient pas.

Vous ne pouvez pas vendre votre entreprise dans son ensemble, et devrez plutôt vendre des actifs commerciaux. À moins d’avoir enregistré le nom de votre entreprise sous « Doing Business As (DBA) », vous ne pourrez pas la vendre ni transférer vos droits d’usage.

Inversement, l’un des avantages du sole proprietorship est que sa dissolution est plus simple que pour d’autres types d’entités.

Responsabilité personnelle dans un sole proprietorship

L’un des principaux inconvénients du sole proprietorship est la responsabilité illimitée qu’il comporte. Si vous choisissez de gérer votre entreprise en tant que sole proprietorship, vous êtes responsable de toutes les dettes que votre entreprise pourrait avoir. Ainsi, si les bénéfices de votre entreprise ne suffisent pas à couvrir vos dettes, vos créanciers pourraient poursuivre votre responsabilité personnelle. Si cela arrive, vous êtes entièrement responsable de leur rembourser.

L’inverse est également vrai — votre entreprise n’est pas protégée de vos dettes personnelles. Les créanciers peuvent saisir les actifs de votre entreprise pour couvrir les fonds que vous leur devez personnellement.

Un autre risque en termes de responsabilité personnelle est que les sole proprietorships n’ont souvent pas d’assurance. Cela rend leurs propriétaires responsables de tout dommage ou acte tortueux pouvant survenir à cause des actes ou omissions de l’entreprise. Bien que cela puisse alourdir votre budget, il est conseillé de souscrire une assurance responsabilité pour votre entreprise en tant que sole proprietor.

Implications fiscales du sole proprietorship

Un sole proprietorship entraîne ses propres implications fiscales. Selon le bénéfice réalisé par votre entreprise, celles-ci peuvent représenter un avantage ou un inconvénient majeur.

En tant qu’entité de ce type, vous serez imposé sur tous les bénéfices de votre entreprise. Pour cela, il faut tenir un registre précis de vos revenus et dépenses d’activité. De plus, vous devez séparer ces registres de vos finances personnelles, car tout n’est pas déductible. C’est pourquoi il est conseillé aux sole proprietors d’avoir un compte courant dédié à leur entreprise, même si ce n’est pas une obligation légale.

Vous devez payer des acomptes d’impôts chaque année, et contribuer à l’impôt sur le revenu de l’auto-entrepreneur (self-employment taxes) pour la Sécurité Sociale et Medicaid. Selon vos bénéfices, vous pourriez bénéficier d’une déduction fiscale par le biais du « pass-through taxation » sous la Tax Cuts and Jobs Act.

L'sole proprietorship est-il le bon choix pour votre entreprise ?

Nous venons d’expliquer les avantages et inconvénients du sole proprietorship, il devrait donc être plus facile de faire votre choix. Lors de la sélection de votre type d’entité, considérez attentivement chacun de ces points, car ils peuvent jouer un rôle important dans l’avenir.

Le sole proprietorship est une forme d’entité facile à démarrer et à gérer, mais sa croissance peut s’avérer difficile. Vous êtes la seule personne à prendre toutes les décisions, mais vous êtes aussi responsable de toutes les erreurs de votre entreprise.

Si les avantages surpassent les inconvénients pour vous, le sole proprietorship est probablement le bon choix pour l’instant. Cependant, gardez à l’esprit vos objectifs à long terme et informez-vous sur d’autres types d’entités avant de lancer votre entreprise.

FAQ

Pourquoi le sole proprietorship est-il meilleur que le partenariat ?

Pour certains, un sole proprietorship peut être préférable s’ils souhaitent avoir un contrôle total sur toutes les décisions de l’entreprise. Cela signifie aussi qu’une seule personne conserve tous les bénéfices. Le sole proprietorship est plus facile à mettre en place, avec moins de démarches administratives comparé à un partenariat.

Un sole proprietor peut-il avoir deux propriétaires ?

Un sole proprietorship ne peut pas avoir plus d’un propriétaire. C’est une exigence légale puisque les revenus et dépenses de l’entité sont déclarés via les formulaires d’impôt personnels. Si deux ou plusieurs personnes veulent créer une entreprise, elles peuvent le faire, mais ce serait alors une société en nom collectif (généralement « partnership »), plutôt qu’un sole proprietor.

Un sole proprietor peut-il embaucher des employés ?

Oui, les sole proprietors peuvent recruter des employés. Pour cela, ils doivent obtenir un Employer Identification Number (EIN). Ils doivent aussi faire remplir un formulaire W-4 à leurs nouveaux employés pour pouvoir retenir le montant correct de taxes sur leur salaire.