Démarrer une entreprise nécessite beaucoup de planification. L'une des premières choses que les entrepreneurs devraient considérer est quel type d'entité serait la meilleure option pour leur entreprise naissante.

Les entrepreneurs cherchant à lancer une entreprise par eux-mêmes deviennent généralement propriétaire unique. C’est souvent la solution la plus rentable en termes de temps et de coûts. Mais, elle a aussi ses inconvénients.

Examinons les avantages et inconvénients du régime de propriétaire unique. Cela vous aidera à décider si cela serait adapté à votre nouvelle entreprise, ou si vous devriez explorer d’autres formes d’entité.

Qu’est-ce qu’un propriétaire unique ?

Un propriétaire unique, par définition, est une personne qui gère une entreprise non constituée en société. Une entreprise individuelle est un type d’entité commerciale appartenant à une seule personne. Les deux sont généralement considérés comme équivalents aux yeux de la loi.

Les petites entreprises détenues individuellement bénéficieront et apprécieront les avantages de ce type d’entité. Par exemple, une mise en place facile et un contrôle total sur les décisions commerciales peuvent être prioritaires pour certains entrepreneurs. Il y a, bien sûr, des inconvénients au régime de propriétaire unique. Cependant, tant que les avantages l’emportent sur les inconvénients, vous pouvez toujours trouver des solutions à ces derniers.

Quels sont les avantages d’une entreprise individuelle ?

La majorité des avantages tournent autour de sa simplicité d’installation et de son processus d’enregistrement. Pour certains, il s’agit avant tout de conserver la pleine propriété et les droits de décision dans l’entreprise.

Les entreprises individuelles sont aussi l’un des types d’entités les plus courants aux États-Unis. La mise en place de ce type d’entité ne nécessite pas d’investissement initial significatif. Cependant, tous les revenus reviennent au propriétaire, qui conserve le contrôle total sur la façon dont l’argent est dépensé. Les propriétaires uniques peuvent également être éligibles à certains avantages fiscaux.

Passons en revue chacun de ces aspects en détail.

Enregistrement facile

L’un des plus grands avantages du régime de propriétaire unique comme modèle d’entreprise est qu’il est le plus simple à mettre en place. Il ne vous oblige pas à passer des heures à remplir des formulaires pour enregistrer votre activité auprès de l’État. La plupart des autres types d’entités nécessitent des statuts constitutifs, ou du moins un accord de partenariat. En tant qu’entreprise individuelle, vous devenez une entreprise simplement en faisant des affaires.

Vous pourriez avoir besoin d’obtenir un permis ou une licence commerciale en fonction du produit ou service que vous fournirez via votre nouvelle entreprise. Assurez-vous de vous renseigner pour savoir si vous en avez besoin, car cela pourrait également dépendre de votre pays ou de votre région.

Flexibilité de propriété d’entreprise

Les jeunes entreprises ont souvent une vision très claire de leur avenir ou avancent sans plan d’affaires précis. La seconde option pourrait nécessiter un conseil d’administration doté de l’expertise pour la diriger dans la bonne direction. Un conseil ne ferait que ralentir ceux qui disposent déjà d’un plan d’affaires détaillé.

Si vous avez un plan d’affaires clair et viable pour votre entreprise, le régime de propriétaire unique est l’entité adaptée pour vous. Vous avez un contrôle complet sur tous les aspects de votre activité en tant que propriétaire unique. Vous choisissez quels produits ou services offrir, et vous pouvez décider où dépenser plus ou moins, et comment budgétiser. Vous avez également le plein contrôle sur votre stratégie de publicité.

Toutes les décisions commerciales sont entre vos mains avec une entreprise individuelle. Vous avez la liberté d’exécuter votre vision sans intervention extérieure.

Gestion plus facile du budget et des impôts

Un autre avantage de l’entreprise individuelle à considérer est qu’il est assez simple de gérer vos impôts et votre budget.

Vous n’avez pas besoin d’avoir un compte courant séparé ni de vous inscrire pour un numéro d’identification de l’employeur (EIN). En tant que propriétaire unique, vous déclarez les impôts de votre entreprise en même temps que votre déclaration personnelle sur le formulaire annuel 1040.

Bien que cela soit un avantage majeur, il est conseillé de les garder séparés. Essayez de ne pas mélanger vos taxes et finances personnelles et professionnelles, car cela pourrait compliquer leur déclaration ultérieurement.

Faire une demande d’EIN présente aussi des bénéfices. Par exemple, vous aurez besoin d’un EIN pour embaucher des employés, ce qui peut être un atout lorsque votre entreprise commence à se développer.

Avoir un compte courant séparé peut également être avantageux. Vous déclarerez vos impôts professionnels et personnels ensemble. Cependant, deux comptes courants faciliteront le suivi de vos revenus et dépenses, vous permettant de déclarer avec précision à la fin de l’exercice fiscal.

Quels sont les inconvénients d’une entreprise individuelle ?

Les principaux inconvénients de ce type d’entité portent souvent sur le financement et la responsabilité. Lorsqu’on choisit de gérer son entreprise en tant que propriétaire unique, la gestion des fonds risque d’être plus complexe.

Par exemple, si vous choisissez de devenir salarié, vous avez droit à des congés payés et à des avantages sociaux. Si vous êtes propriétaire unique, vous devez planifier vos finances en incluant à l’avance les jours de congé maladie et les vacances.

Cela dit, il est difficile d’énumérer tous les inconvénients d’être propriétaire unique. Certains d’entre eux sont souvent perçus comme des avantages par d’autres entrepreneurs. Voici cependant quelques-uns des inconvénients les plus couramment envisagés pour l'entreprise unipersonnelle.

Difficulté à obtenir des financements et capacité de prêt limitée

En tant que propriétaire unique, vous êtes responsable des revenus, de votre rémunération, du capital de départ, et des coûts d’exploitation. La plupart des décisions financières sont entre vos mains et vous pourriez faire face à certains risques financiers propres à l’entreprise individuelle.

Vous devrez peut-être affronter des périodes de instabilité financière. À mesure que votre activité se développe, vous pourriez aussi avoir du mal à répondre à des exigences fiscales plus élevées que celles prévues pour les LLCs et Sociétés. Ou vous pourriez essayer d’obtenir plus de fonds pour vous étendre. Mais, sans la possibilité d’offrir des actions ou parts à des investisseurs, ce type d’entité peut vous laisser avec des propositions peu avantageuses.

Bien qu’il existe d’autres options pour obtenir des financements, il peut être difficile d’accéder à des fonds et prêts auxquels vous auriez le droit avec une LLC, par exemple. Les prêteurs recherchent des entreprises ayant une bonne cote commerciale, car cela les aide à éviter des prêts risqués.

Puisque les propriétaires uniques utilisent leur compte courant pour leur entreprise, établir une bonne cote de crédit commerciale n’est pas facile. Une mauvaise cote de crédit commerciale peut influencer la perception des prêteurs à votre égard. Cela pourrait limiter la capacité de votre entreprise à évoluer. Même si l’argent est nécessaire pour une croissance future, une mauvaise cote de crédit commerciale dissuadera probablement les prêteurs de vous la prêter.

La vente de votre entreprise individuelle est compliquée

De plus, vendre votre entreprise pourrait s’avérer difficile. Les entreprises en régime de propriétaire unique étant rattachées à l’individu, vous devrez suivre des étapes supplémentaires que les LLC n’auraient pas à gérer.

Vous ne pouvez pas vendre votre entreprise en intégralité, vous devrez vendre ses actifs. À moins que vous n’ayez enregistré votre nom commercial sous “Doing Business As (DBA)”, vous ne pourrez pas la vendre ni transférer ses droits d’usage.

Cependant, un des avantages du régime de propriétaire unique est que sa dissolution est plus simple qu’avec d’autres types d’entités.

Responsabilité personnelle dans une entreprise individuelle

L’un des principaux inconvénients du régime de propriétaire unique est la responsabilité illimitée qu’il implique. Si vous décidez de gérer votre entreprise en tant que propriétaire unique, vous êtes responsable de toutes les dettes que votre entreprise pourrait avoir. Si les bénéfices ne suffisent pas à couvrir vos dettes, vos créanciers peuvent poursuivre votre responsabilité personnelle. Si cela se produit, vous serez entièrement responsable de leur rembourrement.

L’inverse est également vrai : votre entreprise n’est pas protégée contre vos dettes personnelles. Vos créanciers peuvent saisir les actifs de votre entreprise pour compenser les fonds que vous leur devez personnellement.

Un autre risque en termes de responsabilité personnelle est que les entreprises en régime de propriétaire unique n’ont souvent pas d’assurance. Cela rend leurs propriétaires responsables de tout dommage ou faute pouvant survenir suite aux actes ou omissions de la société. Bien que cela puisse peser sur votre budget, une assurance responsabilité civile pour votre activité est quelque chose à considérer si vous êtes propriétaire unique.

Implications fiscales de l’entreprise individuelle

Une entreprise individuelle comporte ses propres implications fiscales. Selon le bénéfice que votre société génère, celles-ci peuvent être un avantage ou un inconvénient majeur du régime de propriétaire unique.

En tant que cette forme d’entité, vous serez imposé sur tous les bénéfices de votre entreprise. Pour cela, il faut tenir un registre précis de vos revenus et dépenses. De plus, il est conseillé de garder ces registres séparés de vos finances personnelles, car tout n’est pas déductible fiscalement. Voilà pourquoi il est recommandé aux propriétaires uniques d’avoir un compte bancaire professionnel, même si la loi ne l’oblige pas.

Vous devrez effectuer des paiements d’impôt estimés chaque année. Vous devrez aussi verser des taxes d’auto-emploi à la Social Security et Medicaid. Selon vos bénéfices, vous pourriez bénéficier d’une déduction fiscale “pass-through” sous la loi Tax Cuts and Jobs Act.

La société en nom personnel, le bon choix pour votre entreprise ?

Après avoir expliqué les avantages et inconvénients de l’entreprise en régime de propriétaire unique, faire un choix éclairé devrait être plus simple. Lors de votre décision sur le type d’entité, considérez attentivement chacun de ces points, car ils peuvent jouer un rôle déterminant pour votre avenir.

L’entreprise en nom personnel est une entité simple à lancer et à gérer, mais sa croissance peut être difficile à faire évoluer. Vous seul avez la voix sur toutes les décisions d’affaires, mais vous êtes aussi personnellement responsable de toutes les erreurs de votre entreprise.

Si les avantages dépassent les inconvénients pour vous, le régime de propriétaire unique est probablement le bon choix pour le moment. N’oubliez pas de garder à l’esprit vos objectifs à long terme et de vous informer sur d’autres types d’entités avant de lancer votre activité.

FAQ

Pourquoi une entreprise en nom personnel est-elle meilleure qu’un partenariat ?

Pour certains, une entreprise en nom personnel peut être préférable si ils souhaitent garder le contrôle total sur toutes les décisions commerciales. Cela signifie aussi qu’une seule personne conserve tous les bénéfices. La société en nom personnel est plus facile à mettre en place, avec moins de formalités administratives comparé à un partenariat.

Un propriétaire unique peut-il avoir deux propriétaires ?

Une entreprise en nom personnel ne peut pas avoir plus d’un propriétaire. C’est une exigence légale puisque les revenus et dépenses de l’entité sont déclarés via des formulaires fiscaux personnels. Si deux ou plusieurs personnes veulent lancer une activité, elles peuvent toujours le faire, mais ce serait considéré comme une société en nom collectif plutôt qu’un régime de propriétaire unique.

Les propriétaires uniques peuvent-ils embaucher des employés ?

Oui, les propriétaires uniques peuvent recruter des employés. Pour cela, ils doivent obtenir un numéro d’identification d’employeur (EIN). Ils doivent aussi faire remplir le formulaire W-4 à leur nouvel employé pour prélever correctement les impôts sur son salaire.