Différences expliquées : Contractants 1099 vs. Employés W-2 | Mis à jour en 2025

Points clés à retenir :

• 1. Les employés et les contractors peuvent tous deux effectuer des tâches pour votre entreprise. Le choix entre W-2 et 1099 dépend de vos plans d'affaires actuels et futurs.
• 2. Les employeurs ont généralement plus de contrôle sur les employés W-2, leurs horaires de travail et leurs tâches quotidiennes. Les contractors 1099 peuvent choisir les projets sur lesquels ils travaillent, fixer leurs heures, et bénéficier de plus de liberté et de flexibilité que des employés réguliers.
• 3. Pour les employés W-2, l'employeur est responsable de payer un salaire, de retenir les impôts, et de fournir des avantages. Un entrepreneur indépendant est l'employeur, et il intégrera ces coûts dans son tarif horaire.

Une fois que vous commencez à embaucher des personnes pour vous aider avec votre charge de travail, vous devrez prendre des décisions concernant leur type d'emploi. Vous pourriez décider d'embaucher quelqu'un à temps plein. D’autres fois, un contractor pourrait être une meilleure option.

Il est important de comprendre la différence entre un entrepreneur indépendant et un employé. Cela influera sur la façon dont ils peuvent contribuer à votre entreprise et comment vous allez les rémunérer. Vous devrez aussi comprendre la différence entre les formulaires 1099 et [W-2], pour rester en conformité lorsque la saison fiscale approche.

Voici tout ce que vous devez savoir sur les contractors 1099 et les employés W-2. Discutons des avantages de chacun, et de ce que vous pouvez attendre lorsque vous embauchez l’un ou l’autre.

Quelle est la différence entre un entrepreneur indépendant et un employé ?

Il existe plusieurs différences entre un contractor et un employé que chaque employeur doit connaître.

Lorsque vous embauchez un employé, vous l’embauchez généralement à plein ou à temps partiel, et vous décidez de ses tâches pour votre entreprise. Vous déterminez quand il travaille, sur quoi il travaille, et comment il accomplit ses missions.

D’un autre côté, les contractors travaillent sur la base d’un contrat. Avec ces derniers, vous devez définir les exigences dès le départ et vous mettre d’accord sur les délais, les livrables, et le prix. Cette coopération peut être un peu limitative et nécessite plus de planification en amont. Mais, une fois le contrat terminé, vos obligations envers le contractor prennent fin.

Les deux peuvent effectuer des tâches pour votre entreprise. Mais, voici plusieurs éléments à considérer :

1. Niveau d'autonomie

Lorsque vous embauchez quelqu’un à plein temps, vous avez toute la liberté de diriger sa charge de travail. Vous pouvez établir les règles concernant quand, où et comment votre employé doit travailler. Votre employé peut également prendre en charge des responsabilités supplémentaires. Il suivra les directives de l'entreprise et vos instructions pour réaliser le travail.

Les contractors indépendants sont leurs propres patrons. Un entrepreneur indépendant fixera ses propres horaires et ses propres rémunérations. Contrairement aux employés, ils suivent généralement un ensemble de meilleures pratiques pour le travail plutôt que vos directives.

Les entrepreneurs indépendants peuvent ou non prendre en considération vos préférences et exigences. Ils disposent d’une plus grande autonomie quant à leur charge de travail. Si vous souhaitez avoir plus de contrôle sur le travail, un employé pourrait être une meilleure option. Mais, les entrepreneurs indépendants termineront probablement la tâche rapidement et efficacement. Ils n’ont pas non plus besoin ou ne préfèrent pas une supervision excessive.

2. Expertise

La principale raison pour laquelle les employeurs décident de recruter des entrepreneurs indépendants est qu’ils possèdent généralement un ensemble de compétences spécifiques. Ils ont une expertise de niche que votre entreprise pourrait nécessiter à l’instant t. Vous pouvez leur faire confiance pour achever le travail beaucoup plus rapidement qu’en formant l’un de vos employés.

Les entrepreneurs indépendants travaillent aussi souvent sur une base de besoin, ce qui peut vous permettre de vous passer d’un processus d’intégration détaillé. En résumé, vous pouvez compter sur eux pour réaliser le travail beaucoup plus vite qu’un employé régulier.

3. Fidélité

Lorsque vous comparez employés et contractors, la fidélité apparaît comme une différence majeure. Vous remarquerez rapidement que les contractors n’ont pas le même sens de loyauté envers votre entreprise que vos employés.

Avec les employés, vous travaillez vers un objectif commun. Un contractor 1099 se concentre sur la réalisation rapide et efficace du travail, et sur la rémunération qu’il en reçoit. Le contractor indépendant s’engage à réaliser sa partie du travail. Mais, il pourrait ne pas avoir intérêt à la vision globale de votre entreprise.

De plus, aucune clause n'empêche le contractor de travailler pour plusieurs entreprises en même temps. Sauf si vous signez un accord de non-divulgation (NDA) ou similaire, le contractor indépendant peut utiliser l’expérience acquise pour d’autres projets.

Il en va aussi du droit de propriété intellectuelle (IP), que vous devez aussi discuter en amont avec un contractor indépendant. Avec un employé, les droits de propriété intellectuelle appartiennent automatiquement à l’entreprise. Ce n’est pas le cas avec les contractors indépendants.

4. Flexibilité

Un autre grand avantage de l’embauche de contractors indépendants est la flexibilité. Vous pouvez engager des contractors indépendants pour des missions et tâches à court terme. Par exemple, pour des tâches qui prennent quelques heures. Ou lorsque l’embauche à plein temps n’est pas la solution la plus économique.

Parfois, il s’agit d’un projet ponctuel dont vous n’aurez pas besoin à l’avenir. Embaucher des contractors indépendants peut aussi être une bonne idée si vous avez besoin d’expertise spécifique.

Une fois le contrat terminé, vous n’êtes plus obligé envers le contractor indépendant. Sauf si vous avez d’autres travaux pour lui, il pourra rechercher des projets et contrats ailleurs. Mettre fin à un employé à plein temps est un processus beaucoup plus complexe. Tout comme ils n’ont pas besoin d’un onboarding particulier, vous n’avez pas besoin de faire une offboarding pour les contractors indépendants, entre autres.

5. Coût

Les contractors indépendants peuvent être plus rentables selon le type de travail pour lequel vous recrutez. Si vous avez besoin que des tâches soient effectuées occasionnellement, engager un contractor indépendant pourrait être une bonne option.

Puisque vous ne payez pas de taxes ou d’avantages sociaux pour un contractor indépendant, il peut sembler moins cher. Cependant, les contractors doivent payer eux-mêmes ces coûts. Ils intégreront probablement ces charges dans leur tarif horaire ou mensuel. La même règle s’applique aux équipements de travail, aux activités de RH, et autres frais professionnels. Ils intègrent dans leurs prix habituels ce que coûte un employeur, ce qui influence souvent leur tarif horaire.

Par exemple, supposons que vous avez un employé W-2 avec un salaire de base de 100 000 $ par an. En ajoutant les avantages, qui varient généralement entre 15-30%, ce salarié peut coûter jusqu’à 130 000 $ à votre entreprise. Divisé par le nombre d’heures travaillées, cela revient à environ 62 $ de l’heure.

Mais, votre contractor indépendant a aussi ces mêmes avantages et contributions à couvrir. En outre, en moyenne, les contractors indépendants paient plus d’impôts. Il faut aussi ajouter les coûts des bénéfices généralement offerts à un employé. Ils doivent inclure les congés maladie, les congés payés, le coût de l’équipement, le temps consacré aux activités RH, l’espace de bureau, et bien plus, dans leur tarif horaire.

Pour atteindre un salaire de base de 100 000 $, votre contractor indépendant devra probablement vous facturer plus de 80 $ de l’heure pour couvrir le salaire de l’employé. Si vous l’engagez à temps plein pour un projet d’un an, vous paierez probablement plus de 166 000 $.

À long terme, embaucher un contractor indépendant peut revenir plus cher que d’avoir quelqu’un en poste à plein temps.

Faut-il embaucher un W-2 ou un 1099 ?

Que vous deviez embaucher un employé ou opter pour un contractor indépendant dépend des besoins actuels et futurs de votre entreprise. Chacun a ses avantages et inconvénients, et il est essentiel de les évaluer de manière réaliste avant de recruter.

L’embauche d’un contractor indépendant peut être une solution rapide et économique pour réaliser le travail, surtout si vous avez besoin de quelqu’un pour une tâche occasionnelle. Ils disposent souvent d’une expertise de niche utile et peuvent commencer rapidement, puisqu’il n’y a pas besoin d’un long processus d’intégration.

Cependant, vous pourriez envisager de les convertir en employé si vous faites souvent appel à votre contractor indépendant. Ils pourraient manifester un intérêt à devenir des membres plus permanents de votre équipe, ce qui est une autre bonne raison de les convertir en employé.

Est-il préférable d’être un W-2 ou un 1099 ?

Que vous soyez un contractor 1099 ou que vous cherchiez un emploi en tant qu’employé W-2 dépend de vos préférences personnelles.

En tant que contractor indépendant, vous êtes votre propre patron. Vous devrez probablement créer une entreprise individuelle et payer vos propres cotisations et impôts. En tant qu’employé, vous pouvez compter sur votre employeur pour fournir un salaire et des avantages.

En tant que contractor 1099, vous avez plus de liberté pour choisir pour qui, comment, et quand vous travaillez. Un contractor peut avoir plusieurs employeurs en même temps. Il faut de solides compétences organisationnelles pour gérer son temps et son argent tout en travaillant sur plusieurs projets.

En tant qu’employé W-2, vous avez droit à certains avantages. Cela inclut les avantages statutaires, mais aussi la retraite, l’assurance santé, et d’autres perks.

En tant qu’entrepreneur indépendant, vous devrez trouver des moyens de compenser certains de ces avantages. Vous devrez calculer le temps potentiel d’absence et les congés maladies dans votre tarif horaire. Vous devrez aussi mettre en place des systèmes pour trouver de nouveaux clients, gérer les factures et les finances. En tant qu’indépendant, vous devrez faire des ajustements auxquels les employés ne sont pas confrontés.

Si vous souhaitez plus d’indépendance dans votre travail, être un contractor 1099 pourrait vous convenir. Si vous préférez la sécurité d’un salaire régulier et des avantages qui l’accompagnent, alors un employé W-2 pourrait être une meilleure option.

FAQ :

Est-il préférable d’être payé en 1099 ou en W-2 ?

Cela dépend de votre relation avec votre employeur. En tant que contractant sous 1099, vous êtes responsable de payer 100 % des impôts Medicare et Sécurité Sociale trimestriellement. En tant qu’employé W-2, vous devez payer 50 % de ces impôts, le reste étant déduit par l’employeur de votre salaire.

Les contractors indépendants et les employés doivent tous deux payer l’impôt sur le revenu, mais le taux varie selon leur tranche fiscale.

Pourquoi ai-je reçu un 1099 au lieu d’un W-2 ?

Si vous avez reçu un 1099 au lieu d’un W-2, cela signifie que votre employeur vous a classé comme contractor. Vous devriez vous familiariser avec les différences financières et juridiques entre un 1099 et un W-2. En tant qu’indépendant, vous devez payer vos impôts, y compris l’impôt sur le travail indépendant. Consultez votre conseiller fiscal pour comprendre ce que cette différence signifie pour vous.

Les 1099 sont-ils moins imposés ?

Les contractors indépendants sont généralement plus lourdement taxés que les employés, car il n’y a pas d’employeur qui couvre la moitié des taxes. Pour les employés, 7,65 % de leur revenu est retenu automatiquement pour couvrir les taxes de sécurité sociale et Medicare. L’employeur contribue aussi la même somme pour chaque employé.

Puisque l’indépendant est à la fois employé et employeur, la totalité de ces taxes leur incombe. Cela signifie qu’ils doivent payer les deux moitiés, ce qui représente près de 15,3 % de leur revenu.