Ce que les entreprises mondiales doivent comprendre sur la paie en Norvège

Le système de paie en Norvège possède ses propres réglementations uniques. En tant qu'employeur, vous devez respecter toutes ces réglementations pour rester conforme. Il est crucial de comprendre les méthodes de paie spécifiques, les obligations fiscales et les lois du travail dans le pays.

Examinons les éléments clés que vous devez connaître concernant la paie en Norvège. Voici ce que vous devez savoir, des méthodes de paie et contrats de travail aux taxes, sécurité sociale et avantages.

Méthodes de paie en Norvège

Lors de l'embauche d'employés en Norvège, vous pouvez choisir parmi plusieurs méthodes de paie. Les méthodes de paie à distance incluent la paie locale, la paie interne et la paie entièrement externalisée. Chaque option présente des avantages distincts selon la taille de votre entreprise. Plus important encore, votre choix influencera le niveau d'implication que vous souhaitez avoir dans la gestion de la paie.

Selon la loi norvégienne, les entreprises doivent enregistrer une filiale locale pour gérer la paie. Alternativement, elles peuvent engager un fournisseur de services de paie pour gérer cela à distance. Si vous le souhaitez, vous pouvez opter pour une société de paie à distance qui peut vous aider à gérer la paie sans avoir besoin d'une présence physique en Norvège.

Paie à distance

La paie à distance est idéale si vous avez une société étrangère qui emploie des travailleurs norvégiens. En engageant un Employer of Record (EoR) ou un fournisseur de paie à distance, vous pouvez externaliser une partie importante de votre paie.

Ces fournisseurs gèrent des tâches essentielles telles que la surveillance des heures de travail des employés et le calcul des commissions. Ils traitent également les avantages et émettent les fiches de paie. Ces services garantissent que les employés sont payés correctement tout en respectant les lois du travail.

Paie locale

Les entreprises payant leurs employés via une paie locale doivent avoir une présence légale en Norvège. Cela implique généralement d'enregistrer votre entreprise localement ou de créer une filiale étrangère. La paie locale peut également être gérée à distance. Cependant, cela nécessite une enregistrement légal et une conformité totale avec les lois fiscales et du travail norvégiennes.

Si vous choisissez de créer une entité légale en Norvège, vous pouvez enregistrer votre société comme l’un des plusieurs types de partenariats ou de sociétés. Vous pouvez opter pour une société à responsabilité limitée (Aksjeselskap - AS) ou des partenariats entièrement responsables. Ces structures d'entreprise diffèrent en termes de responsabilité, de propriété et de responsabilités de gestion.

Les employeurs optant pour la paie locale doivent également assurer leur conformité avec les réglementations norvégiennes du travail. Celles-ci tournent autour des contrats de travail, des heures de travail et de la rémunération.

Paie interne

La paie interne convient mieux aux grandes entreprises disposant des ressources nécessaires pour établir un département de paie en Norvège. Cette méthode nécessite la création d'une entité norvégienne. Elle implique également l'embauche de personnel RH pour gérer la paie et assurer la conformité avec les lois fiscales et du travail locales. Elle peut être plus coûteuse et complexe que d'autres méthodes, mais offre un contrôle total sur les opérations de paie.

Vous aurez besoin de conseils juridiques locaux et d'experts-comptables pour garantir que la déclaration fiscale et les retenues sur salaire des employés respectent la loi norvégienne. La paie interne exige une attention détaillée à la conformité. Ne pas suivre les procédures peut entraîner des audits et des pénalités.

Paie et emploi entièrement externalisés

Pour les petites entreprises, externaliser entièrement la paie et l'emploi pourrait être la meilleure option. Un EOR peut gérer toute la paie, la conformité et les besoins en RH pour vos employés norvégiens. Externaliser la paie vous permet de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.

En externalisant, vous garantissez la précision de la paie, la conformité avec les lois fiscales et les avantages pour les employés. Tout cela est géré sans avoir à établir une présence légale complète en Norvège. Cela est particulièrement avantageux pour les entreprises qui souhaitent se développer rapidement. Gérer les complexités des réglementations norvégiennes en matière de paie sans partenaire peut vous ralentir.

Taxes et cotisations de sécurité sociale

Le système fiscal norvégien est simple mais complet. Vous devez retenir les taxes et effectuer des cotisations de sécurité sociale pour vos employés. De plus, vous devez assurer la conformité avec l'impôt sur le revenu, les cotisations d'assurance nationale et autres taxes applicables à la paie.

Impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu en Norvège est progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient un pourcentage plus important de leur revenu. Les employeurs doivent retenir ces taxes sur les salaires des employés et les reverser aux autorités fiscales norvégiennes. La tranche d'impôt sur le revenu la plus élevée en Norvège peut atteindre jusqu'à 47 %.

Impôt sur les sociétés et autres taxes

L'impôt sur les sociétés en Norvège est actuellement fixé à 22 %. Les employeurs doivent également payer des taxes de paie et des cotisations d'assurance nationale. Vous êtes tenu de contribuer au régime d'assurance nationale. Ce régime finance les services de santé publics et les prestations de sécurité sociale pour vos employés.

Cotisations de sécurité sociale

Vous et vos employés devez tous deux contribuer au système de sécurité sociale norvégien. Pour la plupart des travailleurs, le total des cotisations de sécurité sociale varie d'environ 25 % à 30 % de leur salaire. Ces cotisations financent les prestations aux employés telles que les soins de santé, les pensions et l'indemnisation en cas d'incapacité.

Avantages et primes pour les employés

Lors de l'embauche en Norvège, vous êtes censé offrir plus que de simples salaires à vos employés. Proposer des avantages compétitifs peut aider à attirer et retenir les talents. Respecter les avantages obligatoires est essentiel pour des raisons légales.

Cotisations de pension

Les pensions sont un élément crucial des avantages pour les employés en Norvège. Il existe deux fonds de pension que vous devriez connaître.

La Pension de base (Folketrygd). Il s'agit d'un système de pension financé par l'État qui fournit une pension de base à tous les résidents ayant cotisé au système. Le taux de contribution pour ce régime est de 8,2 % de votre revenu imposable.

Obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Le système de pension obligatoire oblige les employeurs à contribuer au moins 2 % du salaire brut de l'employé. Cependant, vous pouvez choisir de contribuer davantage pour offrir des packages plus compétitifs.

Congés payés et jours fériés

Les travailleurs norvégiens ont droit à au moins 25 jours de congé payé par an. Il y a également plusieurs jours fériés où les employés ont le droit de prendre un congé sans perdre leur salaire. Vous devriez connaître des jours fériés tels que le Jour de l'An, Pâques, la Fête du Travail et la Journée de la Constitution. Il est important de prendre en compte ces jours lors de la planification de votre paie.

Procédures de licenciement et indemnités de départ

Si vous devez licencier des employés en Norvège, vous devez le faire avec soin. Les lois norvégiennes du travail sont conçues pour protéger les travailleurs. Les employeurs doivent fournir un préavis par écrit. La durée du préavis varie d’un à six mois, selon la durée de l’emploi.

L’indemnité de départ n’est pas obligatoire dans la plupart des cas. Cependant, si un employé est licencié sans motif valable, les employeurs peuvent être responsables d'une compensation supplémentaire. Il est crucial que vos procédures de licenciement respectent la législation locale pour éviter des litiges coûteux et des pénalités.

Audits de conformité de la paie

Les autorités norvégiennes prennent la conformité de la paie très au sérieux. Elles effectuent des audits réguliers pour s’assurer que les entreprises respectent la réglementation. Elles enquêtent pour vérifier si votre société retient les taxes, verse les cotisations de sécurité sociale et respecte les réglementations du travail. Vous devez tenir des registres précis de la paie. De plus, assurer la conformité avec toutes les lois est essentiel pour éviter amendes et pénalités.

La paie en Norvège

La paie en Norvège implique plus que simplement payer des salaires. Elle couvre également les taxes, cotisations de sécurité sociale, avantages pour les employés et conformité légale.

Lors de la gestion de la paie, vous pouvez choisir un fournisseur de paie à distance, la gérer en interne ou l’externaliser entièrement. Cependant, comprendre les éléments clés du système de paie norvégien est essentiel pour gérer une main-d'œuvre norvégienne. Collaborez avec des fournisseurs expérimentés et restez à jour avec les réglementations locales pour assurer la conformité de vos opérations de paie.

FAQ :

Quels sont les principaux méthodes de paie disponibles en Norvège ?

Les entreprises peuvent choisir entre la paie à distance, l’administration de la paie locale, et la paie interne. Vous pouvez également externaliser entièrement la paie et l’emploi.

Quels avantages pour les employés sont obligatoires en Norvège ?

Les employeurs doivent fournir un régime de pension et sont responsables de contribuer à la sécurité sociale. Les employés reçoivent également au moins 25 jours de congé payé par an.

Comment sont gérées les taxes dans la paie norvégienne ?

Les employeurs doivent retenir l'impôt sur le revenu sur les salaires des employés et effectuer des cotisations de sécurité sociale en leur nom. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 22 %.