Los empleadores que operan en Samoa Americana tienen varias responsabilidades fiscales.

Impuestos de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA)

Los empleadores están obligados a contribuir a los impuestos del Seguro Social y Medicare bajo la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA).

• Seguro Social (OASDI): Los empleadores deben contribuir con el 6.2% del salario de cada empleado hasta el límite anual de la base salarial.
• Medicare: Los empleadores deben contribuir con el 1.45% del salario de cada empleado. Hay un recargo adicional de 0.9% para Medicare para los empleados que ganan por encima de ciertos umbrales de ingresos.

Impuesto sobre Salarios de Samoa Americana

Además de los impuestos FICA, los empleadores en Samoa Americana también deben pagar un impuesto sobre salarios.

• Impuesto sobre Salarios del Empleador: Los empleadores deben pagar un impuesto adicional del 2% sobre los ingresos de cada empleado.

Consideraciones Importantes

También hay otras consideraciones que los empleadores deben tener en cuenta.

• Beneficios Proporcionados por el Empleador: Si proporcionas beneficios como seguro de salud, el costo de estos beneficios puede necesitar ser reportado en el Formulario W-2AS.
• Mantenimiento de Registros: Mantén registros precisos de nómina durante al menos tres años según las recomendaciones del IRS.

Los empleados en Samoa Americana tienen ciertos impuestos deducidos de sus salarios. Estas deducciones son parte de los impuestos de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA) y el Impuesto sobre Salarios de Samoa Americana.

Impuestos de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA)

Los empleados contribuyen a dos tipos principales de impuestos FICA:

• Seguro Social (OASDI): Los empleados contribuyen con el 6.2% de sus salarios hasta el límite anual de la base salarial. El límite cambia cada año, por lo que es importante verificar el límite del año actual.
• Medicare: Los empleados contribuyen con el 1.45% de sus salarios. Un recargo adicional de 0.9% de Medicare se aplica a los salarios que superan ciertos umbrales de ingresos específicos. Los detalles de estos umbrales cambian periódicamente, por lo que es crucial mantenerse actualizado.

Impuesto sobre Salarios de Samoa Americana

Además de los impuestos FICA, los empleados en Samoa Americana también son responsables de un impuesto sobre salarios del 2% sobre sus ingresos.

Informes

Estas deducciones se informarán en el Formulario W-2AS del empleado, que es similar al Formulario W-2 utilizado en el territorio continental de los EE.UU. Este formulario proporciona un desglose detallado de los ingresos del empleado y los impuestos deducidos de esos ingresos.

En Samoa Americana, no existe un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA). En su lugar, las empresas pueden estar sujetas a otros tipos de impuestos dependiendo de sus actividades específicas.

Posibles Implicaciones Fiscales para Servicios

Las empresas que proporcionan servicios en Samoa Americana deben considerar las siguientes posibles implicaciones fiscales:

• Impuesto sobre Ingresos Brutos (GRT): Este puede aplicarse a los ingresos generados por la venta de servicios. La tasa específica y la aplicabilidad dependen del tipo de servicio proporcionado.
• Impuestos Especiales: Algunos servicios podrían estar sujetos a impuestos especiales en Samoa Americana. Es crucial determinar si los servicios que proporciona se encuentran bajo alguna categoría de impuestos especiales.

Leyes y regulaciones fiscales

Tenga en cuenta que las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Se recomienda siempre a las empresas consultar información actualizada del Departamento de Tesorería de Samoa Americana o de un profesional fiscal calificado para asegurar el cumplimiento.

Samoa Americana ofrece una variedad de incentivos fiscales para atraer y apoyar a las empresas, con el objetivo de estimular el desarrollo económico en el territorio. Estos incentivos incluyen exenciones del impuesto sobre la renta corporativa, exenciones del impuesto sobre el consumo, exenciones de derechos de importación y exenciones del impuesto sobre los salarios.

Incentivos Fiscales en Samoa Americana

Exenciones del Impuesto sobre la Renta Corporativa: Las empresas que califiquen pueden recibir exenciones temporales del impuesto sobre la renta corporativa. Estas exenciones se conceden caso por caso, y su duración y alcance pueden variar.

Exenciones del Impuesto sobre el Consumo: Las empresas elegibles pueden recibir exenciones del impuesto sobre el consumo en bienes y servicios específicos utilizados en sus operaciones.

Exenciones de Derechos de Importación: Para reducir los costos operativos, las empresas que califiquen pueden estar exentas de los derechos de importación sobre ciertas materias primas, maquinaria y equipos.

Exenciones del Impuesto sobre los Salarios: Algunas nuevas empresas pueden calificar para exenciones del pago del impuesto sobre los salarios en Samoa Americana sobre los ingresos de los empleados.

Elegibilidad para Incentivos Fiscales

Para calificar para los incentivos fiscales en Samoa Americana, las empresas generalmente deben cumplir con criterios específicos. Estos a menudo incluyen el sector industrial, el potencial para la creación significativa de empleo dentro de Samoa Americana, una cantidad mínima de inversión y un compromiso de obtener materiales y servicios localmente.

Obtención de Incentivos Fiscales

El proceso para solicitar y obtener incentivos fiscales en Samoa Americana generalmente implica contactar con la Junta de Exenciones Fiscales dentro del Gobierno de Samoa Americana, presentar una solicitud detallada y negociar los términos con la Junta de Exenciones Fiscales.

Tenga en cuenta que los incentivos fiscales y la elegibilidad pueden cambiar. Siempre consulte con las agencias fiscales del gobierno de Samoa Americana o con un profesional fiscal calificado para obtener la información más actualizada.